조세법
1인 사업자 절세 노하우
lucky_rich
2025. 4. 2. 08:42
1. 세금을 모르면, 벌어도 남는 게 없다
1인 사업자는 혼자서 마케팅도, 운영도, 세무도 다 해야 합니다.
이 가운데 가장 어렵고도 중요한 것이 바로 세금 관리입니다.
📌 『세법개론』에서는
“소득세는 종합소득금액에서 필요경비 및 공제를 차감한 후
누진세율을 적용하여 산출되므로,
적절한 세무지식은 절세 효과에 큰 영향을 미친다”고 설명합니다.
즉, 세금은 단순한 의무가 아니라 전략입니다.
2. 1인 사업자, 어떤 세금을 내야 할까?
1인 사업자가 일반적으로 부담하는 주요 세금은 다음과 같습니다.
✅ 종합소득세
- 매년 5월 신고
- 1년간 벌어들인 소득에서 경비, 공제를 뺀 뒤 과세
- 필요경비 처리 여부에 따라 세액 차이 큼
✅ 부가가치세
- 연 1~2회 신고 (일반과세자: 1월/7월, 간이과세자: 1월)
- 매출에서 매입세액을 뺀 나머지에 대해 10% 부과
- 사업자 등록 시 일반 vs 간이 선택 중요
✅ 원천징수세액(프리랜서일 경우)
- 강사료, 외주비 등을 지급받을 때 원천징수
- 종소세 신고 시 기납부세액으로 공제 가능
3. 절세의 핵심, 3가지 원칙
✅ ① 경비는 빠짐없이, 증빙은 꼼꼼하게
- 업무 관련 지출은 모두 경비로 처리
- 사업용 계좌, 카드 분리 사용
- 간이영수증도 보관 → 일정 한도 내 가능
- 모바일 앱(똑똑계산기, 머니스탭 등) 활용해 자동 정리 가능
✅ ② 세액공제 항목 놓치지 않기
- 기장세액공제: 간편장부 이상 작성 시 최대 20만 원 공제
- 노란우산공제: 연 최대 500만 원 소득공제
- 연금저축/IRP 납입액: 절세 + 노후 준비 이중 효과
✅ ③ 간편장부라도 반드시 작성
- 연 매출 7,500만 원 미만 → 간편장부 가능
- 장부가 없으면 기준경비율 적용 → 절세 기회 줄어듦
- 국세청 홈택스 '장부작성 프로그램' 무료 제공
📌 『소득세법 해설』은
“1인 사업자의 절세는 장부작성과 공제 항목 파악이
가장 큰 핵심”이라고 정리합니다.
4. 홈택스로 할 수 있는 절세 실무
홈택스(www.hometax.go.kr)는 세무사 없이도 세금 관리를 가능하게 하는 온라인 세무 플랫폼입니다.
✅ 회원가입 + 사업자 등록 확인
- 사업자등록번호로 로그인
- 공동인증서 등록 필요 (개인용 아님!)
✅ 전자세금계산서 확인
- 거래처에서 발행한 전자세금계산서 자동 수집
- ‘조회/발급 → 매출/매입 세금계산서’ 메뉴 이용
- 매입세액 공제 확인 가능
✅ 종합소득세 간편 신고
- 5월 → '신고/납부 → 종합소득세 신고'
- 작년과 동일한 업종/지출 구조라면
‘모두채움 신고서’로 간단히 가능
✅ 현금영수증 조회
- 본인 사업자번호로 받은 영수증 자동 수집
- '현금영수증 발급내역' 메뉴 → 경비로 반영 가능
✅ 경비자료 다운로드
- 홈택스 → ‘현금영수증’, ‘신용카드 사용내역’, ‘전자계산서’
→ 통합 자료 엑셀로 저장 가능
→ 장부 작성 시 활용
5. 절세가 되는 실제 예시
✅ 프리랜서 A씨의 사례
- 총 수입: 5,000만 원
- 경비: 1,500만 원 (사무실 임대료, 노트북, 회의비 등)
- 노란우산공제: 300만 원
- 기장세액공제: 20만 원
→ 공제 적용 후 종합소득세 약 150만 원 절감
✅ 유튜버 B씨의 사례
- 장비 구입비: 300만 원
- 콘텐츠 제작 외주비: 800만 원
- 촬영 출장비: 200만 원
→ 장부 정리 미흡해 기준경비율 적용 → 실제 경비 반영 50% 불과
→ 세액 70만 원 이상 더 납부
→ 정확한 증빙과 장부 작성만으로 수십만 원 절세 가능
💬 Luckyrich의 생각
“절세는 세무사를 찾아가는 게 아니라,
홈택스를 들여다보는 것에서 시작돼요.”
1인 사업자는 작지만 똑똑한 사업자입니다.
내가 얼마나 벌었는지도 중요하지만,
어떻게 쓰고, 어떻게 신고하느냐가 훨씬 더 중요해요.
홈택스는 어렵지 않아요.
한 달에 한 번, 30분만 정리하는 습관으로
1년 뒤 세금이 달라질 거예요.
✅ 1인 사업자 절세 체크리스트
- 사업용 계좌·카드 구분 운영 중인가요?
- 간편장부 혹은 복식부기 작성 중인가요?
- 경비에 대한 증빙자료는 확보했나요?
- 노란우산공제, 연금저축 등 공제 항목을 활용하고 있나요?
- 홈택스에서 세금계산서와 경비내역을 조회해봤나요?
🔍 요약 정리
항목 내용
| 주요 세금 | 종합소득세, 부가세, 원천징수세액 등 |
| 절세 핵심 | 경비 정리 + 공제 항목 활용 + 장부 작성 |
| 홈택스 기능 | 전자세금계산서, 소득신고, 현금영수증 확인 등 |
| 자주 실수하는 점 | 장부 미작성, 증빙 누락, 공제 항목 미활용 |
| 핵심 메시지 | “1인 사업자는 장부와 홈택스로 절세하라!” |