럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 민법 vs 세법, 서로 다르게 말할 때가 있다?일반 국민의 일상은 대부분 민법의 세계에서 이루어진다.매매, 증여, 상속, 계약, 권리이전 등 모든 생활 법률은 민법의 규율을 따른다.그런데 어느 날, 세금 계산을 하려다 보면“민법상으로는 증여가 아닌데, 세법상으로는 증여”라는 말을 듣게 된다.이럴 때 사람들은 헷갈린다. 민법이 맞는가, 세법이 맞는가?📌 『조세법총론』은“민법상 법률행위와 세법상 과세대상은 반드시 일치하지 않는다”고 전제한다.즉, 동일한 사실에 대해 두 법이 서로 다른 판단을 할 수 있다.2. 왜 충돌이 발생하는가?민법과 세법은 입법 목적이 다르다.구분 민법 세법목적사적 자치, 계약 자유 보호조세 징수, 형평성 확보관점당사자 의사 중시과세 객체 실질 중시기능권리·의무의 창출과 보호재정..

조세법 2025. 3. 28. 19:47

1. 세금, 잘못 나올 수도 있다세금은 단순한 계산이 아니다.세무조사, 자료 제출, 법령 해석, 과세표준 산정 등여러 복잡한 과정을 거쳐 고지서 한 장이 만들어진다.그만큼 오류나 오해, 실수도 생길 수 있다.📌 그래서 조세법은 납세자에게 정당한 절차를 통해 항의할 수 있는 권리를 부여한다.이것이 바로 조세불복제도다.『세법개론』은 이를“국가의 과세처분이 위법하거나 부당하다고 판단될 경우,납세자가 이의를 제기하고 시정을 요구할 수 있는 절차적 제도”라고 정의한다.2. 조세불복제도란 무엇인가?조세불복제도는과세처분(또는 환급거부처분 등)에 대해납세자가 이의와 구제를 요청할 수 있는 일련의 절차다.이는 납세자의 권리 보호를 위한 헌법적 장치이며,세무행정의 적법성과 신뢰성을 유지하기 위한 법적 메커니즘이다.📌 ..

조세법 2025. 3. 28. 16:28

1. 세금은 '고지서 한 장'으로 끝나지 않는다세금을 부과한다는 것은 단지 고지서를 보내는 일이 아니다.국가는 세금을 부과하기 전,법적으로 정해진 절차를 따라야 하고, 납세자에게 소명 기회를 제공해야 한다.📌 『조세법총론』은 과세처분을“납세의무자의 조세채무를 확인하고,그에 따른 구체적인 세액을 확정하여과세를 명하는 행정처분”이라고 정의한다.즉, 과세처분은 단순한 계산이 아니라,공정성과 정당성을 갖춘 법적 절차를 통해 진행되어야 한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Imposition)은국가가 과세권을 행사하여납세자에게 일정한 세액을 확정 고지하는 행정행위를 말한다.✅ 핵심 포인트:과세표준 및 세액 확정고지서 발송 또는 자진신고 방식이의 제기 또는 납부 가능📌 『세법개론』은“과세처분은 국민의..

조세법 2025. 3. 28. 16:25

1. 세금은 권리다세금은 흔히 의무로만 받아들여진다.소득이 생기면 소득세, 부동산을 사면 취득세, 가게를 하면 부가가치세.하지만 세금은 단순한 ‘의무’만이 아니다.국민은 세금과 관련된 ‘권리’도 가진다.바로 그 권리를 명문화한 것이 **「납세자 권리헌장」**이다.세금은 내야 하는 것이지만,그 과정에서 어떤 대우를 받아야 하고 어떤 정보에 접근할 수 있는지는국민이 반드시 알아야 할 권리이다.📌 『세법개론』은 이를“과세와 징수 과정에서 납세자의 인격과 권익을 보장하기 위한 선언적 기준”이라고 설명한다.2. 납세자 권리헌장이란 무엇인가?「납세자 권리헌장」은국세청이 1996년 최초로 제정하고,이후 2014년 국세기본법 제81조의19에 의해 법적 근거를 갖추게 된 제도적 장치이다.헌장이라는 이름에서 알 수 있듯..

조세법 2025. 3. 28. 11:14

1. 조세는 단지 돈이 아니다많은 이들이 조세를 단지 '세금'이라는 이름의 부담으로 생각한다. 그러나 조세는 단지 금전의 이동이 아닌, 국가의 역할을 비추는 거울이다.『조세법총론』에서도 강조하듯, 조세는 국민이 국가에 제공하는 금전적 자원이자, 국가가 그 자원을 바탕으로 어떤 기능을 수행하느냐를 보여주는 정치·경제·사회적 신호다.조세가 어떤 방식으로 걷히고, 어디에 쓰이는지를 살펴보면 국가가 누구를 위하고, 어떤 철학을 가지고 운영되는지를 알 수 있다.즉, 조세제도를 들여다보면 국가의 성격과 진화 과정을 읽을 수 있다. 2. 고대국가: 지배와 통치를 위한 조세고대의 국가는 오늘날의 ‘국민국가’와 다르게, 군주 또는 귀족 집단의 권력을 유지하기 위한 체제였다.이 시기의 조세는 지배자 중심의 재정 수단으로,..

조세법 2025. 3. 25. 18:14