럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 국경을 넘는 돈의 흐름, 세금은 어디로?오늘날 기업 활동은 더 이상 한 나라 안에 머무르지 않는다.글로벌 기업들은 생산은 중국, 판매는 미국, 본사는 아일랜드, 서버는 싱가포르에 두기도 한다.그렇다면 이들이 벌어들인 수익에 대한 세금은 어느 나라에 납부해야 할까?📌 『조세법총론』은“국제조세는 하나의 과세권 안에 있지 않은 경제 활동을여러 국가가 어떻게 나누어 과세할 것인가에 대한 문제”라고 설명한다.2. 국제조세란 무엇인가?국제조세(International Taxation)란2개국 이상에 관련된 소득이나 자산 거래에 대해어떻게 과세할지를 다루는 조세법의 분야다.즉, 한 국가의 국경을 넘는 거래 또는 자산 이동에 따라발생하는 조세문제를 해결하기 위한 법적·제도적 틀이다.📌 『국제조세론』은“국제조세..

조세법 2025. 3. 29. 06:06

1. 세금을 안 내면 무조건 처벌될까?세금을 제때 납부하지 못하거나 실수로 신고를 잘못했다면,국가는 언제나 형사처벌을 가할까?결론부터 말하자면, 모든 세금 문제에 형사처벌이 적용되는 것은 아니다.📌 『조세법총론』에서는“조세포탈과 같은 고의적 탈세는 형사처벌의 대상이 되지만,단순한 실수, 착오는 행정상의 제재(가산세, 과태료 등)로 대응한다”고 설명한다.이처럼 세금 문제는 고의와 과실, 행정처분과 형사처벌을 구분해서 다루어야 한다.2. 조세포탈이란 무엇인가?조세포탈(Tax Evasion)은납세자가 고의로 세금을 줄이거나 숨기기 위해허위 또는 부정한 행위를 하는 것을 말한다.형법적 조세포탈은 『조세범처벌법 제3조』에 근거해 처벌되며,다음과 같은 행위를 포함한다:장부 위조, 허위 기재이중장부 작성허위 세금계..

조세법 2025. 3. 28. 21:58

1. 세금은 단지 경제 문제가 아니다사람들은 세금을 낼 때 경제적 부담만을 떠올린다.“왜 이렇게 많이 내야 해?”“어디에 쓰이는지도 모르겠어.”하지만 사실 조세는 단지 재정의 문제가 아니라, 헌법과 직결된 국가 기본 질서의 일부다.📌 『조세법총론』은 조세를“국민의 권리와 의무가 충돌하는 지점에서국가와 시민을 이어주는 헌법적 제도”라고 설명한다.즉, 세금은 단순한 금전 납부가 아니라국가 구성원으로서의 권리 행사와 의무 수행이 교차하는 헌법적 행위다.2. 헌법은 조세를 어떻게 규정하는가?대한민국 헌법은 조세에 관한 여러 조항을 통해국민과 국가의 관계를 구체화하고 있다.✅ 헌법 제38조 – 납세의무“모든 국민은 법률이 정하는 바에 따라 납세의 의무를 진다.”→ 국민의 4대 의무 중 하나→ 단순한 도덕적 책임..

조세법 2025. 3. 28. 20:53

1. 민법 vs 세법, 서로 다르게 말할 때가 있다?일반 국민의 일상은 대부분 민법의 세계에서 이루어진다.매매, 증여, 상속, 계약, 권리이전 등 모든 생활 법률은 민법의 규율을 따른다.그런데 어느 날, 세금 계산을 하려다 보면“민법상으로는 증여가 아닌데, 세법상으로는 증여”라는 말을 듣게 된다.이럴 때 사람들은 헷갈린다. 민법이 맞는가, 세법이 맞는가?📌 『조세법총론』은“민법상 법률행위와 세법상 과세대상은 반드시 일치하지 않는다”고 전제한다.즉, 동일한 사실에 대해 두 법이 서로 다른 판단을 할 수 있다.2. 왜 충돌이 발생하는가?민법과 세법은 입법 목적이 다르다.구분 민법 세법목적사적 자치, 계약 자유 보호조세 징수, 형평성 확보관점당사자 의사 중시과세 객체 실질 중시기능권리·의무의 창출과 보호재정..

조세법 2025. 3. 28. 19:47

1. 세금은 그냥 고지되지 않는다우리가 마주하는 세금 고지서 한 장은단순한 숫자 계산이 아니라 정해진 법적 절차를 통해 완성된 행정처분이다.국가는 과세권을 행사할 때헌법과 세법에 따른 일정한 절차를 반드시 따라야 하며,납세자는 그 과정에서 소명할 권리와 방어권을 가진다.📌 『세법개론』은 과세처분을“국가가 납세의무자에게 일정한 세액을 확정하여 부과하는 행정행위”로 정의하며,해당 절차는 조세법률주의(헌법 제59조) 및 납세자 권리보장 원칙과 밀접하게 연관된다고 설명한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Assessment)은납세자가 부담해야 할 세금의 금액을국가가 행정행위의 형식으로 확정·고지하는 것을 의미한다.이는 단순한 계산이 아니라,납세의무가 구체화되어 국가가 그 이행을 명령하는 법적 효과를..

조세법 2025. 3. 28. 17:33

1. 세금, 잘못 나올 수도 있다세금은 단순한 계산이 아니다.세무조사, 자료 제출, 법령 해석, 과세표준 산정 등여러 복잡한 과정을 거쳐 고지서 한 장이 만들어진다.그만큼 오류나 오해, 실수도 생길 수 있다.📌 그래서 조세법은 납세자에게 정당한 절차를 통해 항의할 수 있는 권리를 부여한다.이것이 바로 조세불복제도다.『세법개론』은 이를“국가의 과세처분이 위법하거나 부당하다고 판단될 경우,납세자가 이의를 제기하고 시정을 요구할 수 있는 절차적 제도”라고 정의한다.2. 조세불복제도란 무엇인가?조세불복제도는과세처분(또는 환급거부처분 등)에 대해납세자가 이의와 구제를 요청할 수 있는 일련의 절차다.이는 납세자의 권리 보호를 위한 헌법적 장치이며,세무행정의 적법성과 신뢰성을 유지하기 위한 법적 메커니즘이다.📌 ..

조세법 2025. 3. 28. 16:28

1. 세무조사, 누구나 받을 수 있는 걸까?“국세청에서 나왔습니다.”이 한마디에 사업자는 심장이 쿵 내려앉는다.하지만 세무조사는 아무 때나, 아무에게나 이뤄지는 일이 아니다.📌 『조세법총론』은 세무조사를“과세관청이 납세의무자의 세무자료를 조사·확인하여과세표준과 세액을 확정하기 위한 절차”라고 정의한다.즉, 세무조사는 납세자의 성실한 신고 여부를 검증하고,탈루나 오류가 있을 경우 이를 바로잡기 위해 정해진 요건과 절차에 따라 실시되는 행정행위다.2. 세무조사의 법적 근거세무조사는 국세기본법 제81조의4~6에 근거하여 시행되며,과세관청은 다음 세 가지 기준을 바탕으로 조사를 진행할 수 있다:부정행위가 의심되는 경우과세자료에 중대한 오류나 탈루가 있는 경우그 밖에 필요하다고 인정되는 특별한 사정이 있는 경우..

조세법 2025. 3. 28. 12:20

1. 세금은 권리다세금은 흔히 의무로만 받아들여진다.소득이 생기면 소득세, 부동산을 사면 취득세, 가게를 하면 부가가치세.하지만 세금은 단순한 ‘의무’만이 아니다.국민은 세금과 관련된 ‘권리’도 가진다.바로 그 권리를 명문화한 것이 **「납세자 권리헌장」**이다.세금은 내야 하는 것이지만,그 과정에서 어떤 대우를 받아야 하고 어떤 정보에 접근할 수 있는지는국민이 반드시 알아야 할 권리이다.📌 『세법개론』은 이를“과세와 징수 과정에서 납세자의 인격과 권익을 보장하기 위한 선언적 기준”이라고 설명한다.2. 납세자 권리헌장이란 무엇인가?「납세자 권리헌장」은국세청이 1996년 최초로 제정하고,이후 2014년 국세기본법 제81조의19에 의해 법적 근거를 갖추게 된 제도적 장치이다.헌장이라는 이름에서 알 수 있듯..

조세법 2025. 3. 28. 11:14