럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 조세는 ‘돈 이야기’가 아니다조세학을 처음 접하면 대부분은 “세금 계산하는 법”이나 “절세 전략” 정도로 생각한다.하지만 조세는 단순한 숫자의 문제가 아니다.📌 『조세법총론』은 말한다.“조세는 국가와 국민의 계약이며, 사회와 경제를 작동시키는 실질적 규범이다.”조세를 공부한다는 건 곧국가의 통치 방식,경제의 작동 원리,그리고 시민으로서의 나의 위치를 이해하는 것이다.2. 조세학이 보여주는 국가의 모습우리가 내는 세금은 도로, 학교, 경찰, 소방서, 복지제도 등국가 기능을 가능하게 하는 **‘공공의 자원’**이다.그렇다면 국가는 어떤 원칙으로 세금을 걷고 쓰는가?조세를 통해 알 수 있는 국가의 본질:국가의 통치 방식: 과세는 국가의 권력 행사 방식이자 통치 수단정치의 방향성: 감세냐 증세냐는 곧 정..

조세법 2025. 3. 29. 07:11

1. 국경을 넘는 돈의 흐름, 세금은 어디로?오늘날 기업 활동은 더 이상 한 나라 안에 머무르지 않는다.글로벌 기업들은 생산은 중국, 판매는 미국, 본사는 아일랜드, 서버는 싱가포르에 두기도 한다.그렇다면 이들이 벌어들인 수익에 대한 세금은 어느 나라에 납부해야 할까?📌 『조세법총론』은“국제조세는 하나의 과세권 안에 있지 않은 경제 활동을여러 국가가 어떻게 나누어 과세할 것인가에 대한 문제”라고 설명한다.2. 국제조세란 무엇인가?국제조세(International Taxation)란2개국 이상에 관련된 소득이나 자산 거래에 대해어떻게 과세할지를 다루는 조세법의 분야다.즉, 한 국가의 국경을 넘는 거래 또는 자산 이동에 따라발생하는 조세문제를 해결하기 위한 법적·제도적 틀이다.📌 『국제조세론』은“국제조세..

조세법 2025. 3. 29. 06:06

1. 민법 vs 세법, 서로 다르게 말할 때가 있다?일반 국민의 일상은 대부분 민법의 세계에서 이루어진다.매매, 증여, 상속, 계약, 권리이전 등 모든 생활 법률은 민법의 규율을 따른다.그런데 어느 날, 세금 계산을 하려다 보면“민법상으로는 증여가 아닌데, 세법상으로는 증여”라는 말을 듣게 된다.이럴 때 사람들은 헷갈린다. 민법이 맞는가, 세법이 맞는가?📌 『조세법총론』은“민법상 법률행위와 세법상 과세대상은 반드시 일치하지 않는다”고 전제한다.즉, 동일한 사실에 대해 두 법이 서로 다른 판단을 할 수 있다.2. 왜 충돌이 발생하는가?민법과 세법은 입법 목적이 다르다.구분 민법 세법목적사적 자치, 계약 자유 보호조세 징수, 형평성 확보관점당사자 의사 중시과세 객체 실질 중시기능권리·의무의 창출과 보호재정..

조세법 2025. 3. 28. 19:47

1. 세금은 그냥 고지되지 않는다우리가 마주하는 세금 고지서 한 장은단순한 숫자 계산이 아니라 정해진 법적 절차를 통해 완성된 행정처분이다.국가는 과세권을 행사할 때헌법과 세법에 따른 일정한 절차를 반드시 따라야 하며,납세자는 그 과정에서 소명할 권리와 방어권을 가진다.📌 『세법개론』은 과세처분을“국가가 납세의무자에게 일정한 세액을 확정하여 부과하는 행정행위”로 정의하며,해당 절차는 조세법률주의(헌법 제59조) 및 납세자 권리보장 원칙과 밀접하게 연관된다고 설명한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Assessment)은납세자가 부담해야 할 세금의 금액을국가가 행정행위의 형식으로 확정·고지하는 것을 의미한다.이는 단순한 계산이 아니라,납세의무가 구체화되어 국가가 그 이행을 명령하는 법적 효과를..

조세법 2025. 3. 28. 17:33

1. 세금, 잘못 나올 수도 있다세금은 단순한 계산이 아니다.세무조사, 자료 제출, 법령 해석, 과세표준 산정 등여러 복잡한 과정을 거쳐 고지서 한 장이 만들어진다.그만큼 오류나 오해, 실수도 생길 수 있다.📌 그래서 조세법은 납세자에게 정당한 절차를 통해 항의할 수 있는 권리를 부여한다.이것이 바로 조세불복제도다.『세법개론』은 이를“국가의 과세처분이 위법하거나 부당하다고 판단될 경우,납세자가 이의를 제기하고 시정을 요구할 수 있는 절차적 제도”라고 정의한다.2. 조세불복제도란 무엇인가?조세불복제도는과세처분(또는 환급거부처분 등)에 대해납세자가 이의와 구제를 요청할 수 있는 일련의 절차다.이는 납세자의 권리 보호를 위한 헌법적 장치이며,세무행정의 적법성과 신뢰성을 유지하기 위한 법적 메커니즘이다.📌 ..

조세법 2025. 3. 28. 16:28

1. 세금은 '고지서 한 장'으로 끝나지 않는다세금을 부과한다는 것은 단지 고지서를 보내는 일이 아니다.국가는 세금을 부과하기 전,법적으로 정해진 절차를 따라야 하고, 납세자에게 소명 기회를 제공해야 한다.📌 『조세법총론』은 과세처분을“납세의무자의 조세채무를 확인하고,그에 따른 구체적인 세액을 확정하여과세를 명하는 행정처분”이라고 정의한다.즉, 과세처분은 단순한 계산이 아니라,공정성과 정당성을 갖춘 법적 절차를 통해 진행되어야 한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Imposition)은국가가 과세권을 행사하여납세자에게 일정한 세액을 확정 고지하는 행정행위를 말한다.✅ 핵심 포인트:과세표준 및 세액 확정고지서 발송 또는 자진신고 방식이의 제기 또는 납부 가능📌 『세법개론』은“과세처분은 국민의..

조세법 2025. 3. 28. 16:25

1. 세무조사, 누구나 받을 수 있는 걸까?“국세청에서 나왔습니다.”이 한마디에 사업자는 심장이 쿵 내려앉는다.하지만 세무조사는 아무 때나, 아무에게나 이뤄지는 일이 아니다.📌 『조세법총론』은 세무조사를“과세관청이 납세의무자의 세무자료를 조사·확인하여과세표준과 세액을 확정하기 위한 절차”라고 정의한다.즉, 세무조사는 납세자의 성실한 신고 여부를 검증하고,탈루나 오류가 있을 경우 이를 바로잡기 위해 정해진 요건과 절차에 따라 실시되는 행정행위다.2. 세무조사의 법적 근거세무조사는 국세기본법 제81조의4~6에 근거하여 시행되며,과세관청은 다음 세 가지 기준을 바탕으로 조사를 진행할 수 있다:부정행위가 의심되는 경우과세자료에 중대한 오류나 탈루가 있는 경우그 밖에 필요하다고 인정되는 특별한 사정이 있는 경우..

조세법 2025. 3. 28. 12:20

1. 조세는 단지 돈이 아니다많은 이들이 조세를 단지 '세금'이라는 이름의 부담으로 생각한다. 그러나 조세는 단지 금전의 이동이 아닌, 국가의 역할을 비추는 거울이다.『조세법총론』에서도 강조하듯, 조세는 국민이 국가에 제공하는 금전적 자원이자, 국가가 그 자원을 바탕으로 어떤 기능을 수행하느냐를 보여주는 정치·경제·사회적 신호다.조세가 어떤 방식으로 걷히고, 어디에 쓰이는지를 살펴보면 국가가 누구를 위하고, 어떤 철학을 가지고 운영되는지를 알 수 있다.즉, 조세제도를 들여다보면 국가의 성격과 진화 과정을 읽을 수 있다. 2. 고대국가: 지배와 통치를 위한 조세고대의 국가는 오늘날의 ‘국민국가’와 다르게, 군주 또는 귀족 집단의 권력을 유지하기 위한 체제였다.이 시기의 조세는 지배자 중심의 재정 수단으로,..

조세법 2025. 3. 25. 18:14