럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 모든 돈에 세금이 붙는 건 아니다우리는 흔히 “소득이 있는 곳에 세금이 있다”는 말을 들어왔습니다.그러나 현실에서는 ‘세금이 부과되지 않는 소득’, 즉 비과세 소득도 존재합니다. 📌 『소득세법』 제12조는“소득세를 부과하지 않는 소득의 범위를 열거주의 방식으로 규정한다”고 명시합니다.즉, 정해진 조건과 대상에 해당하면 세금을 면제받는 소득이 있다는 뜻입니다.2. 비과세 소득이란?비과세 소득이란, 법령상 과세 대상에서 제외된 소득을 말합니다.다시 말해, 원칙적으로는 과세 대상이 될 수 있지만,공익적 목적, 복지지원, 형평성 등의 이유로 세금을 면제해 주는 예외 조항입니다.📌 『조세총론』에서는“비과세는 과세형평을 유지하고, 국민의 실질적 부담 능력을 고려하기 위한 조세정책상 장치”라고 설명합니다.3..

조세법 2025. 4. 14. 17:22

1. 세금, 나와 상관없는 이야기일까?“세금은 전문가들이나 신경 쓰는 거 아닌가요?”많은 사람들이 세금이라는 단어 앞에서 위축됩니다.그러나 매달 급여에서 빠져나가는 소득세,물건을 살 때 자동으로 붙는 부가가치세,건물·차량 보유에 따른 재산세까지…우리는 매일 세금을 내며 살아가고 있습니다.📌 『조세법총론』은“조세는 국민의 권리이자 의무이며,국민은 납세자로서 이해와 감시의 주체가 되어야 한다”고 강조합니다.세금은 국가의 영역이지만,그 흐름을 이해하는 순간 개인의 재무와 연결되는 가장 실질적인 지식이 됩니다.2. 왜 ‘세무사 없이’ 세금을 알아야 할까?세무사는 분명 전문가입니다.하지만 개인의 일상과 소규모 수입, 프리랜서 활동, 자산 관리는스스로 파악하고 설계하는 것이 훨씬 중요합니다.✅ 내가 내는 세금, ..

조세법 2025. 3. 30. 20:58

1. “그냥 한 줄로 계산하면 안 되나요?”많은 납세자들이 세금 신고를 하며 드는 첫 번째 생각은 “왜 이렇게 복잡하지?”입니다.단순히 ‘돈을 벌었으니 얼마 내면 된다’는 구조라면 좋겠지만,현실의 세법은 소득의 종류, 경로, 방식, 공제 조건 등에 따라 복잡하게 얽혀 있습니다.📌 『세법개론』은“세법은 단순히 수치계산의 문제가 아니라,법적 정의와 정책적 판단이 반영된 체계적 법률”이라고 설명합니다.즉, 세금은 숫자 이전에 사회와 정책, 경제를 반영하는 시스템이기 때문에 복잡할 수밖에 없습니다.2. 세법은 왜 이렇게 많고 자주 바뀔까?세법은 단순한 재무 규정이 아니라,국가 정책의 직접적인 수단입니다.세금 제도는 경제 상황, 정치 방향, 사회 구조 변화에 따라 자주 개정되며,그때마다 조문은 늘어나고 조건은 ..

조세법 2025. 3. 30. 20:11

1. 세금이란 무엇인가 – 가장 기본적인 정의부터우리는 매일 다양한 방식으로 세금을 내고 있습니다. 급여에서 자동으로 빠지는 소득세, 식당에서 낼 때 포함된 부가세, 자동차를 보유한 데 따른 자동차세 등 일상 곳곳에 세금은 숨어 있죠. 그런데 “세금이란 무엇인가요?”라는 질문을 받았을 때, 우리는 얼마나 명확히 대답할 수 있을까요? 세금은 국가나 지방자치단체가 공공목적을 위해 국민에게 강제로 부과하는 금전적인 부담입니다. 국립세무대학 교재에 따르면, “조세란 국가 또는 지방자치단체가 국민으로부터 일방적으로, 비보상적으로 강제 징수하는 금전”이라고 정의합니다. 즉, 국가는 국민으로부터 돈을 거두고, 이에 대해 직접적인 대가를 제공하지 않아도 된다는 것이지요. 이것이 조세의 핵심 특성입니다.2. 세금의 역사..

조세법 2025. 3. 29. 08:15

1. 세금을 안 내면 무조건 처벌될까?세금을 제때 납부하지 못하거나 실수로 신고를 잘못했다면,국가는 언제나 형사처벌을 가할까?결론부터 말하자면, 모든 세금 문제에 형사처벌이 적용되는 것은 아니다.📌 『조세법총론』에서는“조세포탈과 같은 고의적 탈세는 형사처벌의 대상이 되지만,단순한 실수, 착오는 행정상의 제재(가산세, 과태료 등)로 대응한다”고 설명한다.이처럼 세금 문제는 고의와 과실, 행정처분과 형사처벌을 구분해서 다루어야 한다.2. 조세포탈이란 무엇인가?조세포탈(Tax Evasion)은납세자가 고의로 세금을 줄이거나 숨기기 위해허위 또는 부정한 행위를 하는 것을 말한다.형법적 조세포탈은 『조세범처벌법 제3조』에 근거해 처벌되며,다음과 같은 행위를 포함한다:장부 위조, 허위 기재이중장부 작성허위 세금계..

조세법 2025. 3. 28. 21:58

1. 세금은 단지 경제 문제가 아니다사람들은 세금을 낼 때 경제적 부담만을 떠올린다.“왜 이렇게 많이 내야 해?”“어디에 쓰이는지도 모르겠어.”하지만 사실 조세는 단지 재정의 문제가 아니라, 헌법과 직결된 국가 기본 질서의 일부다.📌 『조세법총론』은 조세를“국민의 권리와 의무가 충돌하는 지점에서국가와 시민을 이어주는 헌법적 제도”라고 설명한다.즉, 세금은 단순한 금전 납부가 아니라국가 구성원으로서의 권리 행사와 의무 수행이 교차하는 헌법적 행위다.2. 헌법은 조세를 어떻게 규정하는가?대한민국 헌법은 조세에 관한 여러 조항을 통해국민과 국가의 관계를 구체화하고 있다.✅ 헌법 제38조 – 납세의무“모든 국민은 법률이 정하는 바에 따라 납세의 의무를 진다.”→ 국민의 4대 의무 중 하나→ 단순한 도덕적 책임..

조세법 2025. 3. 28. 20:53

1. 민법 vs 세법, 서로 다르게 말할 때가 있다?일반 국민의 일상은 대부분 민법의 세계에서 이루어진다.매매, 증여, 상속, 계약, 권리이전 등 모든 생활 법률은 민법의 규율을 따른다.그런데 어느 날, 세금 계산을 하려다 보면“민법상으로는 증여가 아닌데, 세법상으로는 증여”라는 말을 듣게 된다.이럴 때 사람들은 헷갈린다. 민법이 맞는가, 세법이 맞는가?📌 『조세법총론』은“민법상 법률행위와 세법상 과세대상은 반드시 일치하지 않는다”고 전제한다.즉, 동일한 사실에 대해 두 법이 서로 다른 판단을 할 수 있다.2. 왜 충돌이 발생하는가?민법과 세법은 입법 목적이 다르다.구분 민법 세법목적사적 자치, 계약 자유 보호조세 징수, 형평성 확보관점당사자 의사 중시과세 객체 실질 중시기능권리·의무의 창출과 보호재정..

조세법 2025. 3. 28. 19:47

1. 세금에도 ‘기한’이 있다?“10년 전 거래인데, 지금 와서 세금을 내라고요?”이런 질문은 생각보다 자주 발생합니다.사람들은 보통 세금은 국가가 언제든 청구할 수 있고,납세자는 무조건 납부해야 한다고 생각하지만사실은 그렇지 않습니다.📌 『조세법총론』에 따르면,“조세채권은 국가권력이 행사하는 것이지만,무한정 행사될 수는 없으며 일정한 기한 내에서만 가능하다”고 명시합니다.세금에도 소멸시효와 부과제척기간이라는 시간의 제한이 있습니다.2. 두 가지 시효의 개념세금에 적용되는 시효는 크게 두 가지로 나뉩니다.✅ (1) 부과제척기간→ 과세관청이 세금을 부과할 수 있는 최대한의 기간✅ (2) 소멸시효→ 이미 부과된 세금에 대해 국가가 징수할 수 있는 기한구분 부과제척기간 소멸시효의미부과 가능 기간징수 가능 기..

조세법 2025. 3. 28. 18:43