럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 세금, 잘못 나올 수도 있다세금은 단순한 계산이 아니다.세무조사, 자료 제출, 법령 해석, 과세표준 산정 등여러 복잡한 과정을 거쳐 고지서 한 장이 만들어진다.그만큼 오류나 오해, 실수도 생길 수 있다.📌 그래서 조세법은 납세자에게 정당한 절차를 통해 항의할 수 있는 권리를 부여한다.이것이 바로 조세불복제도다.『세법개론』은 이를“국가의 과세처분이 위법하거나 부당하다고 판단될 경우,납세자가 이의를 제기하고 시정을 요구할 수 있는 절차적 제도”라고 정의한다.2. 조세불복제도란 무엇인가?조세불복제도는과세처분(또는 환급거부처분 등)에 대해납세자가 이의와 구제를 요청할 수 있는 일련의 절차다.이는 납세자의 권리 보호를 위한 헌법적 장치이며,세무행정의 적법성과 신뢰성을 유지하기 위한 법적 메커니즘이다.📌 ..

조세법 2025. 3. 28. 16:28

1. 세금은 '고지서 한 장'으로 끝나지 않는다세금을 부과한다는 것은 단지 고지서를 보내는 일이 아니다.국가는 세금을 부과하기 전,법적으로 정해진 절차를 따라야 하고, 납세자에게 소명 기회를 제공해야 한다.📌 『조세법총론』은 과세처분을“납세의무자의 조세채무를 확인하고,그에 따른 구체적인 세액을 확정하여과세를 명하는 행정처분”이라고 정의한다.즉, 과세처분은 단순한 계산이 아니라,공정성과 정당성을 갖춘 법적 절차를 통해 진행되어야 한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Imposition)은국가가 과세권을 행사하여납세자에게 일정한 세액을 확정 고지하는 행정행위를 말한다.✅ 핵심 포인트:과세표준 및 세액 확정고지서 발송 또는 자진신고 방식이의 제기 또는 납부 가능📌 『세법개론』은“과세처분은 국민의..

조세법 2025. 3. 28. 16:25

1. 세무조사, 누구나 받을 수 있는 걸까?“국세청에서 나왔습니다.”이 한마디에 사업자는 심장이 쿵 내려앉는다.하지만 세무조사는 아무 때나, 아무에게나 이뤄지는 일이 아니다.📌 『조세법총론』은 세무조사를“과세관청이 납세의무자의 세무자료를 조사·확인하여과세표준과 세액을 확정하기 위한 절차”라고 정의한다.즉, 세무조사는 납세자의 성실한 신고 여부를 검증하고,탈루나 오류가 있을 경우 이를 바로잡기 위해 정해진 요건과 절차에 따라 실시되는 행정행위다.2. 세무조사의 법적 근거세무조사는 국세기본법 제81조의4~6에 근거하여 시행되며,과세관청은 다음 세 가지 기준을 바탕으로 조사를 진행할 수 있다:부정행위가 의심되는 경우과세자료에 중대한 오류나 탈루가 있는 경우그 밖에 필요하다고 인정되는 특별한 사정이 있는 경우..

조세법 2025. 3. 28. 12:20

1. 조세는 국가가 그저 '돈을 걷는 것'이 아니다많은 사람들이 세금을 단지 ‘걷는 것’으로만 이해하지만, 조세는 그보다 훨씬 더 복합적이고 전략적인 도구다.『조세법총론』은 조세의 기능을 재정적, 경제적, 사회적 기능으로 나누며,이 중 경제적 기능은 조세가 경기순환과 자원의 효율적 배분에 영향을 미치는 정책 수단임을 강조한다.즉, 조세는 국가 재정을 마련하는 수단인 동시에,경기 과열 시에는 식히고, 경기 침체 시에는 부양하는 역할을 한다. 2. 경제 안정화란 무엇인가?경제는 항상 일정한 수준을 유지하지 않는다.경기는 오르락내리락하며 경기순환(Business Cycle)을 반복한다.경제가 너무 빠르게 성장하면 **물가 상승(인플레이션)**이나 자산 거품이 발생할 수 있고,반대로 지나치게 침체되면 실업 증가..

조세법 2025. 3. 25. 20:34

1. 세금은 단지 돈을 걷는 것일까?많은 사람들이 세금을 ‘국가가 걷어가는 돈’이라고만 생각한다.하지만 조세는 단지 국가의 재정 조달 수단에 그치지 않는다. 『조세법총론』은 조세의 기능을 세 가지로 구분한다.바로 재정적 기능, 경제적 기능, 사회적 기능이다.이 중 경제적 기능은 조세가 국민 경제 전반에 미치는 영향, 특히 소득의 재분배와 관련이 깊다.조세가 공정한 사회를 만들기 위한 수단으로 사용될 수 있다는 점에서, 오늘날 조세의 핵심 가치로 여겨진다. 2. 소득재분배란 무엇인가?소득재분배란 사회 구성원 간의 소득 격차를 완화하여, 보다 균형 있는 경제 구조를 만드는 것을 말한다.자본주의 체제에서는 노력, 재산, 환경 등에 따라 소득 격차가 생기는 것이 자연스럽다.그러나 과도한 격차는 사회적 불평등을 ..

조세법 2025. 3. 25. 19:35

1. 조세, 문명의 시작과 함께 태어나다“세금 없는 국가는 없다”는 말처럼, 조세는 인류 문명의 시작과 함께 등장했다.인간이 공동체를 이루고 살아가기 시작하면서, 공동체 유지에 필요한 자원을 조달하기 위한 수단으로 조세의 개념이 자연스럽게 형성된 것이다.『세법개론』은 조세의 기원을 “국가 형성 이전의 수탈적 형태의 공납과 노역에서 비롯된 것으로, 일정한 권위를 가진 집단이 공동체 구성원에게 일정한 재화나 노동을 요구하던 것에서 출발”했다고 설명한다.즉, 조세는 단순히 재정 확보 수단이 아니라, 권력과 통치의 근거였던 셈이다. 2. 고대 사회의 조세 – 곡물과 노동으로 바쳤던 세금고대 국가에서 조세는 주로 실물세(곡물, 가축, 노동 등)의 형태로 징수되었다.문자와 기록이 남아 있는 이집트, 메소포타미아, ..

조세법 2025. 3. 25. 14:58