세금은 월급에서 얼마나 빠져나갈까?

1. 세전과 세후, 왜 이렇게 차이가 날까?

처음 입사해 받은 첫 월급 명세서를 보고 놀랐던 기억,
“분명 연봉 3,000만 원이라더니, 왜 통장엔 230만 원밖에 안 들어왔지?”
이 질문에 대한 해답이 바로 '공제 항목'입니다.

 

📌 『세법개론』에서는

“급여는 과세표준 산정 전의 총액이며,
실수령액은 사회보험료, 세금, 기타 공제를 제외한 잔여 소득”이라고 설명합니다.

 

즉, 우리는 법으로 정해진 기준에 따라 일정 금액을 매월 자동 공제당하고 있는 것입니다.

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2. 월급에서 빠져나가는 공제 항목 6가지

소득세	국세	누진세 구조, 연말정산 대상
지방소득세	지방세	소득세의 10%
국민연금	4대 보험	노후소득 보장
건강보험	4대 보험	의료비 지원
장기요양보험	건강보험 부속	65세 이상 장기요양 대비
고용보험	4대 보험	실업급여 등 지원

이처럼 월급에는 세금(국세·지방세)와 사회보험료가 모두 포함되어 공제됩니다.

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3. 실전 사례: 연봉 3,600만 원 사원의 월급명세서

항목 금액 (월 기준) 비고

총 지급액	3,000,000원	세전 기준
소득세	약 39,000원	근로소득 간이세액표 기준
지방소득세	약 3,900원	소득세의 10%
국민연금	135,000원	4.5%
건강보험	약 110,000원	3.545%
장기요양보험	약 12,000원	건강보험료의 12.81%
고용보험	약 26,250원	0.9%
실수령액	약 2,673,000원	약 32만 원 공제

 

이처럼 월급의 약 10~11%는 자동으로 공제됩니다.

 

📌 『조세총론』에서는

“사회보험료는 조세와 유사한 기능을 수행하며,
개인의 재정 자율성과 국가의 복지 기능 사이의 균형점”이라고 설명합니다.

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4. 항목별 공제 구조 상세 설명

✅ ① 소득세

• 근로소득 간이세액표에 따라 누진적으로 부과
• 과세표준 = 총급여 – 근로소득공제 – 인적공제
• 매달 원천징수 후 연말정산으로 정산됨

✅ ② 지방소득세

• 소득세의 10% 부과
• ‘주민세’의 일환으로 지방자치단체 운영에 사용

✅ ③ 국민연금

• 월 소득의 4.5%를 납부, 회사도 동일 금액 부담
• 노후 연금으로 수령 가능

✅ ④ 건강보험 + 장기요양보험

• 건강보험료율: 7.09% (본인 3.545%)
• 장기요양보험: 건강보험료의 12.81%
• 65세 이후 장기요양 필요 시 서비스 제공

✅ ⑤ 고용보험

• 2025년 기준, 본인 부담 0.9%
• 실직 시 실업급여·직업훈련 혜택 가능

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5. 공제 항목은 어떻게 줄일 수 있을까?

사회보험료는 법정 비율로 고정되어 있지만,
소득세·지방소득세는 공제항목 활용에 따라 조정이 가능합니다.

✅ 실전 절세 팁

연금저축 납입	세액공제 13.2~16.5%	연 400만 원 한도
부양가족 인적공제	과세표준 ↓	부모님, 자녀
기부금 공제	세액공제 15~30%	지정기부금 단체
의료비·교육비 공제	연말정산에서 공제 가능	총급여 대비 비율 고려

 

📌 『소득세법』 제52조에서는

“근로자는 일정한 지출 항목에 대해 소득공제를 신청할 수 있으며,
이로 인해 실제 세부담이 경감된다”고 명시하고 있습니다.

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6. 세후 월급, 이렇게 계산해보세요

예상 실수령액 계산 공식:

세전월급  
– 소득세  
– 지방소득세  
– 국민연금  
– 건강보험  
– 장기요양  
– 고용보험  
= 세후 월급

📌 국세청 세금모의계산기나
각종 월급계산기를 활용하면 대략적인 세후소득을 확인할 수 있어요.

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💬 Luckyrich의 생각

“세금이 너무 많이 빠져나가는 것 같다고요?”

하지만 그 구조를 알고 나면, **‘피할 수 없는 것’이 아니라 ‘설계할 수 있는 것’**이 된답니다.

우리가 낸 세금은 어디론가 사라지는 것이 아니라
나의 노후, 건강, 실업을 보호하는 사회 시스템의 일부예요.
그리고 그중 일부는,
잘 알아두면 돌려받을 수도 있고 줄일 수도 있는 돈이랍니다.

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✅ 공제 항목 정리표

항목	본인 부담률	특징
소득세	간이세액표 기준	연말정산 정산
지방소득세	소득세의 10%	지방세
국민연금	4.5%	노후연금
건강보험	3.545%	의료보장
장기요양	건강보험료의 12.81%	고령자 요양보장
고용보험	0.9%	실업급여 등

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🔍 요약 정리

공제 총액	월급의 약 10~11%
핵심 항목	세금(소득세, 지방세) + 4대 보험
절세 가능성	소득세 항목에서 공제 가능
실수령액 계산	세전금액 – 공제금액 = 실수령
핵심 메시지	‘월급의 구조’를 알면 세금도 보인다