럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 왜 조세는 '평등'해야 하는가?조세는 국가가 국민에게 부과하는 가장 강력한 의무 중 하나다.하지만 같은 세금이라도 누가, 얼마나 부담하느냐에 따라 그것은 공정할 수도 있고 불공정할 수도 있다.누군가는 정직하게 납세하고, 또 다른 누군가는 세 loophole을 찾아 회피한다면 그 사회는 ‘조세정의’가 실현되었다고 보기 어렵다.바로 이 지점에서 중요한 개념이 조세 평등의 원칙이다.『세법개론』은 이를 “동등한 경제적 능력에는 동등하게, 서로 다른 경제 능력에는 차등 있게 과세해야 한다는 기본 원칙”이라 정의한다.이는 단순한 형식적 평등이 아니라 실질적 형평성과 정의를 실현하기 위한 과세 철학이다. 2. 헌법이 말하는 '평등과 조세'대한민국 헌법은 조세 평등의 원칙을 명시적으로 규정하지는 않지만,다음의 조..

조세법 2025. 3. 26. 13:22

1. 조세는 단지 '돈을 걷는 제도'가 아니다조세의 가장 기본적인 기능은 국가가 필요한 재정을 확보하는 것이다.하지만 세금은 단순히 돈을 걷는 역할을 넘어서, 국가의 정책 방향을 실행하는 수단이 되기도 한다.『조세법총론』에서는 이를 조세의 사회적 기능이라 부른다.즉, 조세는 국민의 행동을 일정 방향으로 유도하고, 사회 문제를 해결하며, 공공선(public good)을 실현하는 도구가 될 수 있다는 것이다.이 글에서는 그 대표적인 사례로 흡연 억제를 위한 담배세와 환경 보호를 위한 환경세를 살펴보려 한다. 2. 조세의 사회적 기능이란 무엇인가?전통적으로 조세의 목적은 세 가지로 구분된다: 재정적 기능: 국가 운영을 위한 자금 확보경제적 기능: 경기 조절과 자원 배분사회적 기능: 국민의 행동 유도 및 사회 ..

조세법 2025. 3. 26. 11:47

1. ‘무상복지’는 정말 공짜일까?“대학 등록금이 무료래요.”“병원 진료비가 거의 안 나와요.”“아이 돌봄도 국가가 해준다는데요?” 이처럼 우리가 흔히 듣는 ‘무상복지’라는 말은 마치 국가가 선물처럼 베푸는 혜택처럼 느껴지곤 한다.하지만 복지는 하늘에서 떨어지는 것이 아니다.국가가 제공하는 무상의료, 무상교육, 기초연금, 출산지원 같은 각종 복지 서비스는 모두 일정한 재원을 필요로 하며,그 핵심적인 재원은 바로 조세, 즉 국민이 낸 세금이다.『조세법총론』에서는 복지국가의 재원을 “조세를 중심으로 하는 공공재정 구조”라고 설명하며,복지를 책임지는 국가는 필연적으로 조세 부담을 통해 그 기능을 수행하게 된다고 말한다. 2. 복지국가란 무엇인가?‘복지국가(welfare state)’란, 국가가 국민의 최소한의..

조세법 2025. 3. 26. 10:44

1. 세금, '돈을 내는 일'일까?우리는 늘 세금을 낸다. 월급에서 소득세가 빠져나가고, 물건을 살 때 부가가치세가 붙으며, 자동차나 부동산을 소유하면 재산세가 부과된다.하지만 세금은 단지 ‘돈을 내는 행위’로만 끝나지 않는다.『조세법총론』은 조세를 국가가 국민에게 법률에 따라 강제로 부과하는 금전 부담이라 정의하면서도, 동시에 조세는 국민 주권 실현의 핵심 장치라고 강조한다.세금은 단순한 재정 수단을 넘어, 민주주의가 작동하는 연료이자 국민의 권리와 의무를 연결하는 통로다. 2. ‘대표 없는 과세는 없다’ – 조세와 민주주의의 시작18세기 미국 독립전쟁 당시 식민지 주민들이 외친 구호는 지금도 유명하다.“No taxation without representation”“대표 없는 과세는 없다.” 이 말은..

조세법 2025. 3. 26. 09:35

1. 세금을 걷기 위해 필요한 단 하나의 조건“갑자기 내 통장에 세금이 빠져나갔다면?”“국가가 마음대로 세금을 신설하거나 올릴 수 있다면?”국민은 국가에 세금을 낸다. 하지만 세금은 단순한 금전 부담이 아니라, 국민의 재산권을 제한하는 행위다.그렇기 때문에 어떤 세금을 누구에게, 얼마나, 어떻게 걷을 것인가는 절대적으로 엄격한 기준 아래서 정해져야 한다.이것이 바로 조세법률주의의 출발점이다.『조세법총론』은 조세법률주의를 “조세는 국민의 대표 기관인 국회가 제정한 법률에 의해서만 부과·징수되어야 한다는 원칙”이라 정의한다. 2. 조세법률주의의 헌법적 근거우리 헌법 제59조는 다음과 같이 규정하고 있다:“조세의 종목과 세율, 납세의무자, 과세표준과 세액의 결정, 납세절차 등 조세의 모든 중요한 사항은 법률로..

조세법 2025. 3. 26. 08:50

1. 왜 사람들은 세금에 불만을 가질까?"나는 왜 이렇게 세금을 많이 내지?""똑같이 벌었는데 나는 더 많이 떼이네?""부자는 세금을 피하고, 나는 다 내야 하나?"이러한 질문은 단지 개인적인 불만이 아니라, 조세제도 전반에 대한 신뢰 문제와 연결된다.조세는 국민의 의무이자 재산권을 제한하는 강제적 부담이기에,그 기준이 공정하지 않다고 느껴질 경우 조세저항으로 이어질 수 있다.이런 이유로 조세제도는 반드시 공평하고 정당하게 설계되어야 하며,그 핵심 원칙이 바로 조세 평등의 원칙이다. 2. 조세 평등의 원칙이란 무엇인가?『세법개론』은 조세평등 원칙을 다음과 같이 정의한다:“동일한 조건에 있는 자는 동일하게, 다른 조건에 있는 자는 그 차이에 맞게 과세해야 한다는 원칙.”이는 단순히 ‘모두가 똑같이 세금을 ..

조세법 2025. 3. 26. 06:09

1. 조세는 국가가 그저 '돈을 걷는 것'이 아니다많은 사람들이 세금을 단지 ‘걷는 것’으로만 이해하지만, 조세는 그보다 훨씬 더 복합적이고 전략적인 도구다.『조세법총론』은 조세의 기능을 재정적, 경제적, 사회적 기능으로 나누며,이 중 경제적 기능은 조세가 경기순환과 자원의 효율적 배분에 영향을 미치는 정책 수단임을 강조한다.즉, 조세는 국가 재정을 마련하는 수단인 동시에,경기 과열 시에는 식히고, 경기 침체 시에는 부양하는 역할을 한다. 2. 경제 안정화란 무엇인가?경제는 항상 일정한 수준을 유지하지 않는다.경기는 오르락내리락하며 경기순환(Business Cycle)을 반복한다.경제가 너무 빠르게 성장하면 **물가 상승(인플레이션)**이나 자산 거품이 발생할 수 있고,반대로 지나치게 침체되면 실업 증가..

조세법 2025. 3. 25. 20:34

1. 세금은 단지 돈을 걷는 것일까?많은 사람들이 세금을 ‘국가가 걷어가는 돈’이라고만 생각한다.하지만 조세는 단지 국가의 재정 조달 수단에 그치지 않는다. 『조세법총론』은 조세의 기능을 세 가지로 구분한다.바로 재정적 기능, 경제적 기능, 사회적 기능이다.이 중 경제적 기능은 조세가 국민 경제 전반에 미치는 영향, 특히 소득의 재분배와 관련이 깊다.조세가 공정한 사회를 만들기 위한 수단으로 사용될 수 있다는 점에서, 오늘날 조세의 핵심 가치로 여겨진다. 2. 소득재분배란 무엇인가?소득재분배란 사회 구성원 간의 소득 격차를 완화하여, 보다 균형 있는 경제 구조를 만드는 것을 말한다.자본주의 체제에서는 노력, 재산, 환경 등에 따라 소득 격차가 생기는 것이 자연스럽다.그러나 과도한 격차는 사회적 불평등을 ..

조세법 2025. 3. 25. 19:35