럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 연말정산은 세금의 ‘환급 기회’다연말정산은 직장인이 1년 동안 미리 낸 세금을정확히 계산해보고, 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 더 내는 제도입니다.‘13월의 월급’이라 불릴 만큼, 환급액을 챙기는 절호의 기회이기도 하죠.📌 『세법개론』은“연말정산은 소득세의 정산 절차로서,과세표준과 세액 산출을 다시 계산하여납세자의 부담을 적정하게 조정하는 제도”라고 정의합니다.하지만 이 제도를 제대로 활용하지 못하면,돌려받을 수 있는 세금을 스스로 포기하는 셈이 됩니다. 2. 연말정산 구조 한눈에 보기연말정산은 다음과 같은 과정을 거쳐 이루어집니다.✅ 연말정산 흐름:총급여 확인소득공제 적용 (인적·지출 등)과세표준 계산세율 적용 → 산출세액세액공제 적용 → 결정세액기납부세액과 비교 → 환급 or 추가납부📌 『소..

조세법 2025. 3. 31. 06:25

1. 세금, 나와 상관없는 이야기일까?“세금은 전문가들이나 신경 쓰는 거 아닌가요?”많은 사람들이 세금이라는 단어 앞에서 위축됩니다.그러나 매달 급여에서 빠져나가는 소득세,물건을 살 때 자동으로 붙는 부가가치세,건물·차량 보유에 따른 재산세까지…우리는 매일 세금을 내며 살아가고 있습니다.📌 『조세법총론』은“조세는 국민의 권리이자 의무이며,국민은 납세자로서 이해와 감시의 주체가 되어야 한다”고 강조합니다.세금은 국가의 영역이지만,그 흐름을 이해하는 순간 개인의 재무와 연결되는 가장 실질적인 지식이 됩니다.2. 왜 ‘세무사 없이’ 세금을 알아야 할까?세무사는 분명 전문가입니다.하지만 개인의 일상과 소규모 수입, 프리랜서 활동, 자산 관리는스스로 파악하고 설계하는 것이 훨씬 중요합니다.✅ 내가 내는 세금, ..

조세법 2025. 3. 30. 20:58

1. “그냥 한 줄로 계산하면 안 되나요?”많은 납세자들이 세금 신고를 하며 드는 첫 번째 생각은 “왜 이렇게 복잡하지?”입니다.단순히 ‘돈을 벌었으니 얼마 내면 된다’는 구조라면 좋겠지만,현실의 세법은 소득의 종류, 경로, 방식, 공제 조건 등에 따라 복잡하게 얽혀 있습니다.📌 『세법개론』은“세법은 단순히 수치계산의 문제가 아니라,법적 정의와 정책적 판단이 반영된 체계적 법률”이라고 설명합니다.즉, 세금은 숫자 이전에 사회와 정책, 경제를 반영하는 시스템이기 때문에 복잡할 수밖에 없습니다.2. 세법은 왜 이렇게 많고 자주 바뀔까?세법은 단순한 재무 규정이 아니라,국가 정책의 직접적인 수단입니다.세금 제도는 경제 상황, 정치 방향, 사회 구조 변화에 따라 자주 개정되며,그때마다 조문은 늘어나고 조건은 ..

조세법 2025. 3. 30. 20:11

1. 조세는 ‘돈 이야기’가 아니다조세학을 처음 접하면 대부분은 “세금 계산하는 법”이나 “절세 전략” 정도로 생각한다.하지만 조세는 단순한 숫자의 문제가 아니다.📌 『조세법총론』은 말한다.“조세는 국가와 국민의 계약이며, 사회와 경제를 작동시키는 실질적 규범이다.”조세를 공부한다는 건 곧국가의 통치 방식,경제의 작동 원리,그리고 시민으로서의 나의 위치를 이해하는 것이다.2. 조세학이 보여주는 국가의 모습우리가 내는 세금은 도로, 학교, 경찰, 소방서, 복지제도 등국가 기능을 가능하게 하는 **‘공공의 자원’**이다.그렇다면 국가는 어떤 원칙으로 세금을 걷고 쓰는가?조세를 통해 알 수 있는 국가의 본질:국가의 통치 방식: 과세는 국가의 권력 행사 방식이자 통치 수단정치의 방향성: 감세냐 증세냐는 곧 정..

조세법 2025. 3. 29. 07:11

1. 국경을 넘는 돈의 흐름, 세금은 어디로?오늘날 기업 활동은 더 이상 한 나라 안에 머무르지 않는다.글로벌 기업들은 생산은 중국, 판매는 미국, 본사는 아일랜드, 서버는 싱가포르에 두기도 한다.그렇다면 이들이 벌어들인 수익에 대한 세금은 어느 나라에 납부해야 할까?📌 『조세법총론』은“국제조세는 하나의 과세권 안에 있지 않은 경제 활동을여러 국가가 어떻게 나누어 과세할 것인가에 대한 문제”라고 설명한다.2. 국제조세란 무엇인가?국제조세(International Taxation)란2개국 이상에 관련된 소득이나 자산 거래에 대해어떻게 과세할지를 다루는 조세법의 분야다.즉, 한 국가의 국경을 넘는 거래 또는 자산 이동에 따라발생하는 조세문제를 해결하기 위한 법적·제도적 틀이다.📌 『국제조세론』은“국제조세..

조세법 2025. 3. 29. 06:06

1. 법인은 ‘사람’일까?상법에서 말하는 **‘법인’**은 사람이 아니지만,실제 거래나 세금 면에서는 자율적 주체로 다뤄진다.법인은 일정한 법적 절차를 따라 설립되며,그 이후부터는 하나의 인격체처럼 권리와 의무를 가진다.📌 『상법총칙』은 법인을“법률에 의해 권리능력을 인정받은 단체”라고 정의한다.따라서 법인은 계약을 체결하고, 재산을 보유하며, 세금을 납부할 의무를 진다.2. 조세법과 상법이 만나는 지점조세법은 국민 전체를 과세 대상으로 하지만,상법의 규율을 받는 ‘법인’은 특수한 과세 대상으로 다뤄진다.즉, 상법은 법인의 행위 기준을 정하고,조세법은 그에 따른 과세기준과 절차를 정하는 구조다.법 영역 내용 기능상법법인의 설립, 운영, 회계 원칙경제적 활동의 규범 제공조세법법인의 소득, 자산에 대한 과..

조세법 2025. 3. 28. 22:01

1. 세금을 안 내면 무조건 처벌될까?세금을 제때 납부하지 못하거나 실수로 신고를 잘못했다면,국가는 언제나 형사처벌을 가할까?결론부터 말하자면, 모든 세금 문제에 형사처벌이 적용되는 것은 아니다.📌 『조세법총론』에서는“조세포탈과 같은 고의적 탈세는 형사처벌의 대상이 되지만,단순한 실수, 착오는 행정상의 제재(가산세, 과태료 등)로 대응한다”고 설명한다.이처럼 세금 문제는 고의와 과실, 행정처분과 형사처벌을 구분해서 다루어야 한다.2. 조세포탈이란 무엇인가?조세포탈(Tax Evasion)은납세자가 고의로 세금을 줄이거나 숨기기 위해허위 또는 부정한 행위를 하는 것을 말한다.형법적 조세포탈은 『조세범처벌법 제3조』에 근거해 처벌되며,다음과 같은 행위를 포함한다:장부 위조, 허위 기재이중장부 작성허위 세금계..

조세법 2025. 3. 28. 21:58

1. 세금은 단지 경제 문제가 아니다사람들은 세금을 낼 때 경제적 부담만을 떠올린다.“왜 이렇게 많이 내야 해?”“어디에 쓰이는지도 모르겠어.”하지만 사실 조세는 단지 재정의 문제가 아니라, 헌법과 직결된 국가 기본 질서의 일부다.📌 『조세법총론』은 조세를“국민의 권리와 의무가 충돌하는 지점에서국가와 시민을 이어주는 헌법적 제도”라고 설명한다.즉, 세금은 단순한 금전 납부가 아니라국가 구성원으로서의 권리 행사와 의무 수행이 교차하는 헌법적 행위다.2. 헌법은 조세를 어떻게 규정하는가?대한민국 헌법은 조세에 관한 여러 조항을 통해국민과 국가의 관계를 구체화하고 있다.✅ 헌법 제38조 – 납세의무“모든 국민은 법률이 정하는 바에 따라 납세의 의무를 진다.”→ 국민의 4대 의무 중 하나→ 단순한 도덕적 책임..

조세법 2025. 3. 28. 20:53