럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 세금, 잘못 나올 수도 있다세금은 단순한 계산이 아니다.세무조사, 자료 제출, 법령 해석, 과세표준 산정 등여러 복잡한 과정을 거쳐 고지서 한 장이 만들어진다.그만큼 오류나 오해, 실수도 생길 수 있다.📌 그래서 조세법은 납세자에게 정당한 절차를 통해 항의할 수 있는 권리를 부여한다.이것이 바로 조세불복제도다.『세법개론』은 이를“국가의 과세처분이 위법하거나 부당하다고 판단될 경우,납세자가 이의를 제기하고 시정을 요구할 수 있는 절차적 제도”라고 정의한다.2. 조세불복제도란 무엇인가?조세불복제도는과세처분(또는 환급거부처분 등)에 대해납세자가 이의와 구제를 요청할 수 있는 일련의 절차다.이는 납세자의 권리 보호를 위한 헌법적 장치이며,세무행정의 적법성과 신뢰성을 유지하기 위한 법적 메커니즘이다.📌 ..

조세법 2025. 3. 28. 16:28

1. 세금은 '고지서 한 장'으로 끝나지 않는다세금을 부과한다는 것은 단지 고지서를 보내는 일이 아니다.국가는 세금을 부과하기 전,법적으로 정해진 절차를 따라야 하고, 납세자에게 소명 기회를 제공해야 한다.📌 『조세법총론』은 과세처분을“납세의무자의 조세채무를 확인하고,그에 따른 구체적인 세액을 확정하여과세를 명하는 행정처분”이라고 정의한다.즉, 과세처분은 단순한 계산이 아니라,공정성과 정당성을 갖춘 법적 절차를 통해 진행되어야 한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Imposition)은국가가 과세권을 행사하여납세자에게 일정한 세액을 확정 고지하는 행정행위를 말한다.✅ 핵심 포인트:과세표준 및 세액 확정고지서 발송 또는 자진신고 방식이의 제기 또는 납부 가능📌 『세법개론』은“과세처분은 국민의..

조세법 2025. 3. 28. 16:25

1. 세무조사, 누구나 받을 수 있는 걸까?“국세청에서 나왔습니다.”이 한마디에 사업자는 심장이 쿵 내려앉는다.하지만 세무조사는 아무 때나, 아무에게나 이뤄지는 일이 아니다.📌 『조세법총론』은 세무조사를“과세관청이 납세의무자의 세무자료를 조사·확인하여과세표준과 세액을 확정하기 위한 절차”라고 정의한다.즉, 세무조사는 납세자의 성실한 신고 여부를 검증하고,탈루나 오류가 있을 경우 이를 바로잡기 위해 정해진 요건과 절차에 따라 실시되는 행정행위다.2. 세무조사의 법적 근거세무조사는 국세기본법 제81조의4~6에 근거하여 시행되며,과세관청은 다음 세 가지 기준을 바탕으로 조사를 진행할 수 있다:부정행위가 의심되는 경우과세자료에 중대한 오류나 탈루가 있는 경우그 밖에 필요하다고 인정되는 특별한 사정이 있는 경우..

조세법 2025. 3. 28. 12:20

1. 세금은 권리다세금은 흔히 의무로만 받아들여진다.소득이 생기면 소득세, 부동산을 사면 취득세, 가게를 하면 부가가치세.하지만 세금은 단순한 ‘의무’만이 아니다.국민은 세금과 관련된 ‘권리’도 가진다.바로 그 권리를 명문화한 것이 **「납세자 권리헌장」**이다.세금은 내야 하는 것이지만,그 과정에서 어떤 대우를 받아야 하고 어떤 정보에 접근할 수 있는지는국민이 반드시 알아야 할 권리이다.📌 『세법개론』은 이를“과세와 징수 과정에서 납세자의 인격과 권익을 보장하기 위한 선언적 기준”이라고 설명한다.2. 납세자 권리헌장이란 무엇인가?「납세자 권리헌장」은국세청이 1996년 최초로 제정하고,이후 2014년 국세기본법 제81조의19에 의해 법적 근거를 갖추게 된 제도적 장치이다.헌장이라는 이름에서 알 수 있듯..

조세법 2025. 3. 28. 11:14

1. 세금, 모든 것을 다 정할 수 있을까?세법은 국민의 재산에 직접 영향을 미치는 강행규정의 대표다.그래서 "세금은 반드시 법률로 정해야 한다"는 **조세법률주의(헌법 제59조)**가 철저히 요구된다.하지만 현실의 경제는 빠르게 변화하고,세법은 그 모든 경우를 완벽히 커버하지 못한다.예컨대 디지털 자산, 가상화폐, 크리에이터 수익, 외국계약 등새로운 현상이 등장할 때마다 세법이 미처 다 규정하지 못한 공백이 생긴다.이를 우리는 세법의 불비(不備) 또는 공백이라 부른다.📌 『세법개론』은 이를“세법이 특정 상황에 대하여 명확한 규정을 두지 않아,해석 또는 적용이 불분명한 상태”라고 정의한다.2. 세법의 공백은 왜 발생하는가?세법은 매우 복잡하고 정교해야 하는 법이지만,현실에서는 다음과 같은 이유로 공백이..

조세법 2025. 3. 28. 09:06

1. 조세는 국가가 그저 '돈을 걷는 것'이 아니다많은 사람들이 세금을 단지 ‘걷는 것’으로만 이해하지만, 조세는 그보다 훨씬 더 복합적이고 전략적인 도구다.『조세법총론』은 조세의 기능을 재정적, 경제적, 사회적 기능으로 나누며,이 중 경제적 기능은 조세가 경기순환과 자원의 효율적 배분에 영향을 미치는 정책 수단임을 강조한다.즉, 조세는 국가 재정을 마련하는 수단인 동시에,경기 과열 시에는 식히고, 경기 침체 시에는 부양하는 역할을 한다. 2. 경제 안정화란 무엇인가?경제는 항상 일정한 수준을 유지하지 않는다.경기는 오르락내리락하며 경기순환(Business Cycle)을 반복한다.경제가 너무 빠르게 성장하면 **물가 상승(인플레이션)**이나 자산 거품이 발생할 수 있고,반대로 지나치게 침체되면 실업 증가..

조세법 2025. 3. 25. 20:34

1. 세금은 단지 돈을 걷는 것일까?많은 사람들이 세금을 ‘국가가 걷어가는 돈’이라고만 생각한다.하지만 조세는 단지 국가의 재정 조달 수단에 그치지 않는다. 『조세법총론』은 조세의 기능을 세 가지로 구분한다.바로 재정적 기능, 경제적 기능, 사회적 기능이다.이 중 경제적 기능은 조세가 국민 경제 전반에 미치는 영향, 특히 소득의 재분배와 관련이 깊다.조세가 공정한 사회를 만들기 위한 수단으로 사용될 수 있다는 점에서, 오늘날 조세의 핵심 가치로 여겨진다. 2. 소득재분배란 무엇인가?소득재분배란 사회 구성원 간의 소득 격차를 완화하여, 보다 균형 있는 경제 구조를 만드는 것을 말한다.자본주의 체제에서는 노력, 재산, 환경 등에 따라 소득 격차가 생기는 것이 자연스럽다.그러나 과도한 격차는 사회적 불평등을 ..

조세법 2025. 3. 25. 19:35

1. 조세는 단지 돈이 아니다많은 이들이 조세를 단지 '세금'이라는 이름의 부담으로 생각한다. 그러나 조세는 단지 금전의 이동이 아닌, 국가의 역할을 비추는 거울이다.『조세법총론』에서도 강조하듯, 조세는 국민이 국가에 제공하는 금전적 자원이자, 국가가 그 자원을 바탕으로 어떤 기능을 수행하느냐를 보여주는 정치·경제·사회적 신호다.조세가 어떤 방식으로 걷히고, 어디에 쓰이는지를 살펴보면 국가가 누구를 위하고, 어떤 철학을 가지고 운영되는지를 알 수 있다.즉, 조세제도를 들여다보면 국가의 성격과 진화 과정을 읽을 수 있다. 2. 고대국가: 지배와 통치를 위한 조세고대의 국가는 오늘날의 ‘국민국가’와 다르게, 군주 또는 귀족 집단의 권력을 유지하기 위한 체제였다.이 시기의 조세는 지배자 중심의 재정 수단으로,..

조세법 2025. 3. 25. 18:14