럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 조세는 ‘돈 이야기’가 아니다조세학을 처음 접하면 대부분은 “세금 계산하는 법”이나 “절세 전략” 정도로 생각한다.하지만 조세는 단순한 숫자의 문제가 아니다.📌 『조세법총론』은 말한다.“조세는 국가와 국민의 계약이며, 사회와 경제를 작동시키는 실질적 규범이다.”조세를 공부한다는 건 곧국가의 통치 방식,경제의 작동 원리,그리고 시민으로서의 나의 위치를 이해하는 것이다.2. 조세학이 보여주는 국가의 모습우리가 내는 세금은 도로, 학교, 경찰, 소방서, 복지제도 등국가 기능을 가능하게 하는 **‘공공의 자원’**이다.그렇다면 국가는 어떤 원칙으로 세금을 걷고 쓰는가?조세를 통해 알 수 있는 국가의 본질:국가의 통치 방식: 과세는 국가의 권력 행사 방식이자 통치 수단정치의 방향성: 감세냐 증세냐는 곧 정..

조세법 2025. 3. 29. 07:11

1. 국경을 넘는 돈의 흐름, 세금은 어디로?오늘날 기업 활동은 더 이상 한 나라 안에 머무르지 않는다.글로벌 기업들은 생산은 중국, 판매는 미국, 본사는 아일랜드, 서버는 싱가포르에 두기도 한다.그렇다면 이들이 벌어들인 수익에 대한 세금은 어느 나라에 납부해야 할까?📌 『조세법총론』은“국제조세는 하나의 과세권 안에 있지 않은 경제 활동을여러 국가가 어떻게 나누어 과세할 것인가에 대한 문제”라고 설명한다.2. 국제조세란 무엇인가?국제조세(International Taxation)란2개국 이상에 관련된 소득이나 자산 거래에 대해어떻게 과세할지를 다루는 조세법의 분야다.즉, 한 국가의 국경을 넘는 거래 또는 자산 이동에 따라발생하는 조세문제를 해결하기 위한 법적·제도적 틀이다.📌 『국제조세론』은“국제조세..

조세법 2025. 3. 29. 06:06

1. 법인은 ‘사람’일까?상법에서 말하는 **‘법인’**은 사람이 아니지만,실제 거래나 세금 면에서는 자율적 주체로 다뤄진다.법인은 일정한 법적 절차를 따라 설립되며,그 이후부터는 하나의 인격체처럼 권리와 의무를 가진다.📌 『상법총칙』은 법인을“법률에 의해 권리능력을 인정받은 단체”라고 정의한다.따라서 법인은 계약을 체결하고, 재산을 보유하며, 세금을 납부할 의무를 진다.2. 조세법과 상법이 만나는 지점조세법은 국민 전체를 과세 대상으로 하지만,상법의 규율을 받는 ‘법인’은 특수한 과세 대상으로 다뤄진다.즉, 상법은 법인의 행위 기준을 정하고,조세법은 그에 따른 과세기준과 절차를 정하는 구조다.법 영역 내용 기능상법법인의 설립, 운영, 회계 원칙경제적 활동의 규범 제공조세법법인의 소득, 자산에 대한 과..

조세법 2025. 3. 28. 22:01

1. 세금을 안 내면 무조건 처벌될까?세금을 제때 납부하지 못하거나 실수로 신고를 잘못했다면,국가는 언제나 형사처벌을 가할까?결론부터 말하자면, 모든 세금 문제에 형사처벌이 적용되는 것은 아니다.📌 『조세법총론』에서는“조세포탈과 같은 고의적 탈세는 형사처벌의 대상이 되지만,단순한 실수, 착오는 행정상의 제재(가산세, 과태료 등)로 대응한다”고 설명한다.이처럼 세금 문제는 고의와 과실, 행정처분과 형사처벌을 구분해서 다루어야 한다.2. 조세포탈이란 무엇인가?조세포탈(Tax Evasion)은납세자가 고의로 세금을 줄이거나 숨기기 위해허위 또는 부정한 행위를 하는 것을 말한다.형법적 조세포탈은 『조세범처벌법 제3조』에 근거해 처벌되며,다음과 같은 행위를 포함한다:장부 위조, 허위 기재이중장부 작성허위 세금계..

조세법 2025. 3. 28. 21:58

1. 세금은 단지 경제 문제가 아니다사람들은 세금을 낼 때 경제적 부담만을 떠올린다.“왜 이렇게 많이 내야 해?”“어디에 쓰이는지도 모르겠어.”하지만 사실 조세는 단지 재정의 문제가 아니라, 헌법과 직결된 국가 기본 질서의 일부다.📌 『조세법총론』은 조세를“국민의 권리와 의무가 충돌하는 지점에서국가와 시민을 이어주는 헌법적 제도”라고 설명한다.즉, 세금은 단순한 금전 납부가 아니라국가 구성원으로서의 권리 행사와 의무 수행이 교차하는 헌법적 행위다.2. 헌법은 조세를 어떻게 규정하는가?대한민국 헌법은 조세에 관한 여러 조항을 통해국민과 국가의 관계를 구체화하고 있다.✅ 헌법 제38조 – 납세의무“모든 국민은 법률이 정하는 바에 따라 납세의 의무를 진다.”→ 국민의 4대 의무 중 하나→ 단순한 도덕적 책임..

조세법 2025. 3. 28. 20:53

1. 민법 vs 세법, 서로 다르게 말할 때가 있다?일반 국민의 일상은 대부분 민법의 세계에서 이루어진다.매매, 증여, 상속, 계약, 권리이전 등 모든 생활 법률은 민법의 규율을 따른다.그런데 어느 날, 세금 계산을 하려다 보면“민법상으로는 증여가 아닌데, 세법상으로는 증여”라는 말을 듣게 된다.이럴 때 사람들은 헷갈린다. 민법이 맞는가, 세법이 맞는가?📌 『조세법총론』은“민법상 법률행위와 세법상 과세대상은 반드시 일치하지 않는다”고 전제한다.즉, 동일한 사실에 대해 두 법이 서로 다른 판단을 할 수 있다.2. 왜 충돌이 발생하는가?민법과 세법은 입법 목적이 다르다.구분 민법 세법목적사적 자치, 계약 자유 보호조세 징수, 형평성 확보관점당사자 의사 중시과세 객체 실질 중시기능권리·의무의 창출과 보호재정..

조세법 2025. 3. 28. 19:47

1. 세금에도 ‘기한’이 있다?“10년 전 거래인데, 지금 와서 세금을 내라고요?”이런 질문은 생각보다 자주 발생합니다.사람들은 보통 세금은 국가가 언제든 청구할 수 있고,납세자는 무조건 납부해야 한다고 생각하지만사실은 그렇지 않습니다.📌 『조세법총론』에 따르면,“조세채권은 국가권력이 행사하는 것이지만,무한정 행사될 수는 없으며 일정한 기한 내에서만 가능하다”고 명시합니다.세금에도 소멸시효와 부과제척기간이라는 시간의 제한이 있습니다.2. 두 가지 시효의 개념세금에 적용되는 시효는 크게 두 가지로 나뉩니다.✅ (1) 부과제척기간→ 과세관청이 세금을 부과할 수 있는 최대한의 기간✅ (2) 소멸시효→ 이미 부과된 세금에 대해 국가가 징수할 수 있는 기한구분 부과제척기간 소멸시효의미부과 가능 기간징수 가능 기..

조세법 2025. 3. 28. 18:43

1. 세금은 그냥 고지되지 않는다우리가 마주하는 세금 고지서 한 장은단순한 숫자 계산이 아니라 정해진 법적 절차를 통해 완성된 행정처분이다.국가는 과세권을 행사할 때헌법과 세법에 따른 일정한 절차를 반드시 따라야 하며,납세자는 그 과정에서 소명할 권리와 방어권을 가진다.📌 『세법개론』은 과세처분을“국가가 납세의무자에게 일정한 세액을 확정하여 부과하는 행정행위”로 정의하며,해당 절차는 조세법률주의(헌법 제59조) 및 납세자 권리보장 원칙과 밀접하게 연관된다고 설명한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Assessment)은납세자가 부담해야 할 세금의 금액을국가가 행정행위의 형식으로 확정·고지하는 것을 의미한다.이는 단순한 계산이 아니라,납세의무가 구체화되어 국가가 그 이행을 명령하는 법적 효과를..

조세법 2025. 3. 28. 17:33