가족에게 증여할 때 절세법

1. 부모가 자녀에게 재산을 주면 세금이 붙는다?

많은 사람들이 “내 돈인데 왜 세금이 붙지?”라고 생각합니다.
하지만 세법은 ‘증여’나 ‘상속’처럼 무상으로 이전되는 자산에 대해
공평과세, 조세정의 실현이라는 이름으로 세금을 부과합니다.

 

📌 『조세법총론』에 따르면,

“증여와 상속은 모두 ‘무상취득’이라는 본질적 동일성을 가지며,
자산 이전으로 인한 부의 집중을 완화하는 목적에서 과세한다”고 설명합니다.

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2. 증여 vs 상속, 개념과 기본 차이

구분증여상속

정의	생존 중 자산을 무상 이전	사망 후 자산을 무상 이전
과세 기준	증여세	상속세
공제 대상	증여자별 공제 적용	상속인 전체 기준 공제
타이밍	생전 계획 필요	사망 후 자동 발생

➡ 결론: 증여는 선택, 상속은 필연입니다.

따라서 미리 설계하면, 증여는 강력한 절세 도구가 될 수 있습니다.

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3. 증여세, 얼마나 내야 할까?

✅ 증여세 기본 구조

• 수증자가 기준
  → 받은 사람이 세금 납부
• 증여일 기준 10년간 동일인으로부터 받은 모든 재산 합산 과세

 

✅ 증여공제액 (수증자 기준)

관계공제 한도

부모 → 자녀	5,000만 원 (미성년자는 2,000만 원)
배우자 간	6억 원
기타 친족	1,000만 원

※ 증여가액에서 공제 후, 누진세율 적용

 

✅ 세율 구조 (2024년 기준)

과세표준세율

1억 이하	10%
5억 이하	20%
10억 이하	30%
30억 이하	40%
30억 초과	50%

 

📌 『세법개론』에서는

“증여세는 고액 구간에서 급격히 세율이 상승하므로,
분할 증여와 시기 분산이 중요한 절세 전략”이라고 설명합니다.

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4. 상속세, 어떻게 계산되나?

 

✅ 상속세 과세 기준

• 사망일 기준 피상속인의 모든 재산
• 부동산, 예금, 주식, 사적 채무 포함
• 사전 증여분도 일정 기간 이내이면 합산 과세

 

✅ 상속공제 항목

기본공제	5억 원 (1인 기준)
배우자 공제	최대 30억 원 (조건 충족 시)
자녀 공제	1인당 5천만 원
보험금 공제	최대 5천만 원
기타	장애인공제, 장례비 공제 등 다양

➡ 상속세는 공제가 다양하지만, 세금 대상 자산의 범위도 광범위하므로
총재산 규모가 일정 수준을 넘으면 큰 세금이 발생할 수 있음

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5. 언제 증여가 유리할까? – 절세 시나리오 비교

✅ 시나리오 ① 자녀에게 미리 증여

• 자녀 2명에게 각 5,000만 원씩 증여
• 10년 후 또 증여 가능 → 장기 분산 가능
• 증여세 면제 or 저율 적용 가능

✅ 시나리오 ② 상속으로 남김

• 사망 시 10억 자산 상속
• 공제 후 과세표준 4억 → 누진세율 적용
• 한 번에 많은 세금이 부과될 수 있음

📌 『상속세 및 증여세법 해설』에 따르면,

“사전 증여는 세부담을 줄이는 동시에
가족 간 재산 운영 전략 수립에도 유리하다”고 설명합니다.

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6. 절세를 위한 증여 전략 5가지

✅ ① 증여는 미리미리, 10년 단위로

→ 동일인으로부터 받은 증여는 10년간 합산됨
→ 10년 주기로 증여하면 공제 중복 가능

✅ ② 자녀 수를 활용한 분산 증여

→ 자녀, 손자 등에게 나누어 증여 시
→ 각 수증자별 공제 적용

✅ ③ 증여일 기준 자산가치 절감 전략

→ 부동산 하락기, 주식 저평가 시점에 증여
→ 낮은 기준가로 세금 부담 ↓

✅ ④ 배우자 증여 적극 활용

→ 공제액 6억 원 + 배우자 공제 중복 가능
→ 자산 집중의 사전 분산 가능

✅ ⑤ 현금 증여보다 자산 증여

→ 추후 평가차익 발생 자산 (예: 부동산, 주식)을
→ 저가에 증여 → 추후 양도소득은 자녀가 부담

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💬 Luckyrich의 생각

“증여는
사랑을 표현하는 방식이자,
세금을 줄이는 전략입니다.”

‘죽고 나서 주면 유산,
살아있을 때 주면 증여’라는 말이 있어요.
그런데, 증여는 절세까지 가능한 ‘살아있는 설계’입니다.

가족에게 자산을 물려주려면
‘감정’과 ‘세무’를 함께 설계하는 지혜가 필요해요.

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✅ 증여 vs 상속 절세 체크리스트

•  증여 공제 한도를 정확히 알고 있나요?
•  증여는 동일인 기준 10년 합산임을 알고 있나요?
•  상속 시 자산 평가 방식과 공제 항목을 검토했나요?
•  배우자·자녀별 분산 설계를 고려하고 있나요?
•  자산의 가치가 낮을 때 증여를 계획하고 있나요?

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🔍 요약 정리

항목	증여	상속
시점	생전	사후
공제	수증자별	상속인 전체 기준
공제액	자녀 5,000만 원 등	기본 5억 + 가족 공제
세율	10~50% 누진	10~50% 동일
전략	시기 분산, 저가 자산 활용	공제 극대화, 분할 상속 설계