모바일 상품권도 과세 대상?

1. 비현금도 ‘소득’일까?

우리는 상품권, 모바일 쿠폰, 포인트 등 현금이 아닌 수단으로 보상을 주고받는 경우가 많아졌습니다.
그런데 이 비현금 보상이 정말 ‘세금과는 무관할까?’
답은 “상황에 따라 과세될 수 있다”입니다.

📌 『소득세법』 제20조 및 제21조는

“근로 또는 용역 제공에 따른 보상은 현금이든 현물이든 관계없이
그 경제적 가치가 있는 한 소득으로 간주한다”고 규정합니다.

즉, 현금이 아니라 모바일 상품권, 기프티콘, 포인트 등으로 지급되더라도
과세 대상이 될 수 있다는 것이 원칙이에요.

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2. 어떤 경우에 과세가 되는가?

✅ 근로소득·기타소득 등으로 인정되는 경우

상황 과세 여부 과세 항목

직원에게 성과급 대신 모바일 상품권 지급	✅ 과세	근로소득
블로그 체험단 활동 후 쿠폰 제공	✅ 과세	기타소득
설문조사 참여 후 스타벅스 쿠폰 제공	✅ 과세	기타소득
친구 생일선물로 상품권 전달	❌ 비과세	사적 증여 (과세 제외)

💡 **대가성(대신 어떤 행위를 해주었는가?)**이 있으면 과세
→ “무료로 받아서 좋은 줄 알았는데, 나중에 소득세 대상이었다”는 경우 많아요.

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3. 모바일 상품권의 과세 기준

✅ 지급자 입장에서

• 직원에게 지급: ‘근로소득’으로 간주
  → 급여 명세서 포함 + 원천징수 필요
• 프리랜서에게 지급: ‘기타소득’ 또는 ‘사업소득’
  → 원천징수세율 8.8% 적용
• 마케팅 참가자에게 지급: ‘기타소득’
  → 일정 금액 초과 시 원천징수 의무 발생

📌 『세법개론』은

“현물 또는 상품권으로 지급하더라도, 그 지급이
업무 또는 용역의 대가라면 실질과세 원칙에 따라
소득세 납부 의무가 발생한다”고 설명합니다.

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4. 수령자 입장에서 – 과세 유예? 신고 대상?

✅ 기본 원칙

항목 기준 비고

연간 기타소득 300만 원 이하	분리과세(세금 납부로 종결)	신고 의무 없음
연간 300만 원 초과	종합과세 대상	5월 종합소득세 신고 필요
건별 5만 원 초과 지급	원천징수 8.8% 적용	지급 시 즉시 차감

💡 특히 블로그 리뷰 체험단, 인플루언서 콘텐츠 제작자 등은
지급받은 모바일 쿠폰 금액이 소득에 포함된다는 사실을 알아야 해요.

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5. 실전 사례로 보는 과세 적용

🟢 사례 ① 직원 대상 설 명절 모바일 백화점 상품권 10만 원 지급

• 소득 구분: 근로소득
• 과세 여부: ✅ 과세
• 처리 방식: 급여 항목에 포함 + 원천징수 필요

🟢 사례 ② 체험단 리뷰 작성 대가로 커피 기프티콘 2만 원 수령

• 소득 구분: 기타소득
• 과세 여부: ✅ 과세
• 원천징수 의무 없음 (5만 원 이하)
• 연간 누적 300만 원 초과 시 종합소득세 신고 대상

🟢 사례 ③ 친구가 생일선물로 5만 원 모바일 상품권 선물

• 소득 구분: ❌ 비과세
• 설명: 개인 간의 증여로 소득세 과세 대상 아님
  (단, 고액·반복적일 경우 증여세 이슈 가능성 있음)

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6. 모바일 상품권 절세 팁 & 주의사항

✅ ① 5만 원 이상 지급 시 원천징수 적용

→ 블로그 체험단, 리뷰어 모집 시 세전 상품권 액수로 명시 필요
→ 예: “세전 5만 원 상당의 상품권 제공”

✅ ② 연간 300만 원 이하라도 지급 내역 기록 남기기

→ 5월 종합소득세 신고 시 기준 판단용
→ 홈택스에서 ‘지급명세서’ 조회 가능

✅ ③ 반복 지급 시 사업소득 판단 가능성

→ 특정 회사와 지속적 관계가 있는 경우
→ 기타소득이 아닌 사업소득으로 전환되어 세금 더 부과될 수 있음

📌 『소득세법 시행령』은

“단순 일회성이 아닌 지속적, 반복적 지급은 사업소득 판단 기준이 된다”고 규정합니다.

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💬 Luckyrich의 생각

“세금은 늘 돈에서만 나오는 줄 알았는데,
이제는 쿠폰, 포인트에서도 나오네요.”

 

비과세로 알고 받은 모바일 상품권이
뒤늦게 ‘소득’으로 분류돼 세금이 부과되는 경우,
의외로 굉장히 많아요.

받는 순간은 기쁘지만,
어디까지 신고해야 하는지, 내가 낸 세금은 맞는 건지
확인하고 정리하는 게 진짜 재테크죠 😊

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✅ 모바일 상품권 과세 체크리스트

• 상품권을 어떤 관계에서 받았나요? (고용/용역/사적)
• 금액이 5만 원 초과인가요?
• 연간 수령 금액이 300만 원 초과하나요?
• 지급받은 내용이 홈택스에 등록되어 있나요?
• 원천징수가 되었는지 확인하셨나요?

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🔍 요약 정리

과세 여부 기준	대가성 여부 + 수령 금액
과세 구분	근로소득 / 기타소득 / 사업소득
과세 유예 한도	기타소득 연 300만 원 이하
원천징수 기준	건당 5만 원 초과 시 8.8%
비과세 예외	사적 증여, 친목 선물 등

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