럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 모든 돈에 세금이 붙는 건 아니다우리는 흔히 “소득이 있는 곳에 세금이 있다”는 말을 들어왔습니다.그러나 현실에서는 ‘세금이 부과되지 않는 소득’, 즉 비과세 소득도 존재합니다. 📌 『소득세법』 제12조는“소득세를 부과하지 않는 소득의 범위를 열거주의 방식으로 규정한다”고 명시합니다.즉, 정해진 조건과 대상에 해당하면 세금을 면제받는 소득이 있다는 뜻입니다.2. 비과세 소득이란?비과세 소득이란, 법령상 과세 대상에서 제외된 소득을 말합니다.다시 말해, 원칙적으로는 과세 대상이 될 수 있지만,공익적 목적, 복지지원, 형평성 등의 이유로 세금을 면제해 주는 예외 조항입니다.📌 『조세총론』에서는“비과세는 과세형평을 유지하고, 국민의 실질적 부담 능력을 고려하기 위한 조세정책상 장치”라고 설명합니다.3..

조세법 2025. 4. 14. 17:22

1. 아르바이트도 ‘소득’입니다“단기 알바인데 세금까지 낸다고요?”생각보다 많은 분들이 아르바이트 소득은 ‘용돈’처럼 여겨 세금과는 무관하다고 생각합니다.하지만 근로 대가로 받은 금전은 모두 ‘근로소득’이며,소득세법상 과세 대상입니다. 📌 『소득세법』 제20조에 따르면,“근로소득은 사용인 또는 기타 이에 준하는 자가 제공한 노무의 대가로 받은 금품을 말하며,일용근로자의 소득도 이에 포함된다”고 명시합니다.2. 아르바이트 소득은 어떤 세금이 붙을까?아르바이트의 경우 일반적으로 ‘일용근로소득’으로 분류됩니다.이와 관련한 세금은 다음과 같습니다:항목 설명소득세일당 × 일정 세율로 원천징수지방소득세소득세의 10% 추가 징수4대 보험일정 기준 초과 시 적용 (국민연금, 건강보험 등)💡 단기·시간제 알바는 원천..

조세법 2025. 4. 14. 15:14

1. 연금도 소득일까?많은 분들이 ‘연금은 노후생활을 위한 것이니 세금이 없겠지’라고 생각합니다.하지만 현실은 다릅니다.‘소득이 있는 곳에 세금이 있다’는 원칙은 연금에도 적용되며,우리가 흔히 알고 있는 국민연금, 개인연금, 퇴직연금에도 과세 기준이 명확히 존재합니다.📌 『소득세법』 제17조는“연금소득은 공적연금과 사적연금으로 구분하며,소득세 납세의무가 발생한다”고 규정합니다.2. 연금소득의 분류 – 공적 vs 사적구분 예시 과세 방식공적연금국민연금, 공무원연금, 사학연금종합과세 (연 1,200만 원 초과 시)사적연금연금저축, IRP, 연금보험분리과세 or 종합과세 (선택 가능)기타연금변액연금 등 보험형 상품비과세 요건 충족 시 비과세 가능📌 『세법개론』에서는“연금소득은 수령 방식·수령액·납입 구조에..

조세법 2025. 4. 14. 11:26

1. 기부가 절세가 되는 이유“기부는 좋은 일이니까 세금 안 내도 되는 거죠?”단순한 선의로만 보기엔 아깝고,‘세액공제’라는 강력한 혜택이 있다는 걸 아는 사람은 의외로 적습니다.📌 『소득세법』 제59조4에서는“기부금 중 법령에 정해진 범위 내에서산출세액의 일정액을 공제할 수 있다”고 규정합니다.즉, 공인된 기부는 곧 ‘절세 수단’이 됩니다.이것이 바로 ‘기부금 세액공제’입니다.2. 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 더 유리할까?✅ 소득공제: 과세표준에서 공제 → 세금을 간접적으로 줄임✅ 세액공제: 산출된 세금에서 직접 차감 → 절세 효과 큼 📌 『세법개론』에서는“같은 금액일 경우 세액공제가 절세 효과가 더 크다”며소득공제보다 우선순위를 둘 것을 권합니다.3. 어떤 기부금이 공제 대상인가?소득세법상 기부..

조세법 2025. 4. 9. 11:07

1. 소득공제란? 세금 줄이는 첫 번째 키워드소득공제는 과세표준을 낮춰 세금을 줄이는 가장 기본적이면서도 중요한 절세 도구입니다.쉽게 말해, “내가 세금을 낼 소득에서 일정 금액을 빼주는 것”이죠.📌 『세법개론』에서는 소득공제를“납세의무자의 인적·경제적 사정을 고려하여 과세소득을 산정할 때 차감해주는 제도”라고 설명합니다.세액공제가 세금을 ‘직접 깎아주는’ 것이라면,소득공제는 세금을 간접적으로 줄이는 구조입니다.2. 기본공제는 모두가 대상 – 인적공제 이해하기모든 근로소득자는 본인에 대한 기본공제 150만 원이 적용됩니다.이 외에도 배우자, 부모, 자녀 등 부양가족 1인당 150만 원씩 추가 공제가 가능하죠.✅ 공제 조건 정리연 소득 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우는 총급여 500만 원 이하)..

조세법 2025. 4. 9. 07:53

1. 절세를 시작한 이유 – “모르면 손해, 알면 자산”2023년 봄, 나는 나도 모르게 ‘세금 공포증’에 걸려 있었다.프리랜서로 벌어들이는 수입은 늘어났지만, 5월이 다가오면 어김없이“이번엔 얼마나 뺏기려나…” 하는 막연한 두려움이 밀려왔다.그러다 문득, ‘정확히 알지도 못하면서 무서워만 하는 건 손해’라는 생각이 들었다.그때부터 ‘절세 공부’라는 작은 프로젝트를 시작했다.그리고 1년 후, 나는 “세금은 뺏기는 게 아니라, 관리하는 것”이라는 감각을 가지게 되었다.2. 절세 공부의 시작 – 세법을 읽는 습관부터✅ 첫 번째 실천: 『세법개론』 읽기세무사 시험용은 아니지만, 기초 개념을 잡기엔 충분했다.‘과세표준’, ‘필요경비’, ‘원천징수’, ‘종합과세’ 같은 용어들이 익숙해지니,세금이 나를 위협하는 언..

조세법 2025. 4. 8. 22:41

1. 정의로운 세금이란 무엇인가?조세는 금전적 부담이 아닙니다.국가가 국민에게 부과하는 법적 의무이자,우리 사회의 정의와 공평을 구현하는 수단입니다. 📌 『조세법총론』은 조세정의를“개인의 소득과 재산 수준에 따라 정당하게 부담을 나누는 것”이라고 설명하며,이 개념은 형평 과세(principle of equity)에 기반한다고 말합니다.즉, 조세정의란 “누가 얼마나 부담해야 공정한가?”에 대한 끊임없는 질문입니다.2. 조세정의의 핵심 – 수평적 공평과 수직적 공평✅ 수평적 공평 (Horizontal Equity)→ 소득이 같은 사람은 같은 세금을 내야 한다.즉, 동일한 경제 능력을 가진 납세자는 동등한 부담을 지는 것이 공평합니다.✅ 수직적 공평 (Vertical Equity)→ 소득이 많은 사람은 더 ..

조세법 2025. 4. 7. 20:14

1. 기술은 앞으로, 세금은 제자리?우리는 지금 로봇이 공장을 움직이고, AI가 회계와 디자인을 대신하는 시대에 살고 있습니다.기계는 쉬지 않고 일하며, 효율은 높아지고 인건비는 줄어듭니다.그런데…일하는 사람이 줄어들면, 세금은 누가 낼까요? 📌 『조세법총론』에서는“세금은 기본적으로 인간의 경제활동을 기반으로 설계되어 있으며,기계나 AI의 노동력은 세법상 존재하지 않는다”고 지적합니다.즉, 현재 조세 체계는 ‘사람이 일하고 세금 내는 구조’에 머물러 있다는 말입니다.기술은 4차 산업혁명을 지나 5차 산업으로 나아가고 있는데,과연 조세는 따라가고 있을까요?2. AI 시대의 조세 패러다임 변화✅ (1) 소득세 중심 구조의 위기현행 조세 구조는 소득이 있는 곳에 세금이 있다는 전제 위에 설계되어 있습니다.즉..

조세법 2025. 4. 7. 20:10