럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 내 월급에서 빠지는 항목들, 다 세금일까?급여명세서를 받아 보면 항상 헷갈리는 항목들이 있다.소득세, 주민세, 국민연금, 건강보험, 고용보험, 장기요양보험...이 중 어떤 것이 ‘세금’이고, 어떤 것은 ‘보험료’일까? 📌 『세법개론』은“세금은 국가가 법률에 따라 국민으로부터 강제적으로 징수하는 금전이며,이에 대해 직접적인 반대급부는 존재하지 않는다”고 정의한다.반면 4대 보험은 사회보험으로 분류되며,특정한 위험에 대비해 납부자에게 직접적 급여(혜택)가 돌아온다.2. 세금과 4대 보험의 기본 개념✅ 세금(Tax)국가나 지방자치단체가 법률에 근거하여 국민에게 부과사용 목적은 교육, 국방, 복지, 인프라 등 공공 목적세금을 냈다고 해서 개인에게 직접적인 혜택이 주어지지 않음✅ 4대 보험(Social I..

조세법 2025. 3. 29. 10:50

1. 매달 빠져나가는 그 돈, 다 세금일까?급여명세서를 보면 ‘세전’과 ‘세후’ 금액이 다르다.매달 빠져나가는 소득세, 주민세, 국민연금, 건강보험료, 고용보험료.그런데 그중에서 진짜 ‘세금’은 무엇일까?📌 『세법개론』은“소득세는 개인의 총소득 중 과세 대상이 되는 근로소득에 대해법률에 따라 부과·징수되는 조세”라고 설명한다.즉, 월급에서 빠지는 여러 항목 중소득세와 지방소득세(주민세)가 진짜 세금이며,나머지는 사회보험료로 분류된다.2. 근로소득세란 무엇인가?근로소득세는개인이 회사 등으로부터 제공받은 근로의 대가에 대해국가가 부과하는 소득세의 한 종류다.소득세의 유형 중 하나소득세 종류 예시이자소득예금이자, 채권이자 등배당소득주식 배당금근로소득월급, 상여금, 수당 등사업소득프리랜서, 자영업자 수입기타소..

조세법 2025. 3. 29. 09:45

1. 세금이란 무엇인가 – 가장 기본적인 정의부터우리는 매일 다양한 방식으로 세금을 내고 있습니다. 급여에서 자동으로 빠지는 소득세, 식당에서 낼 때 포함된 부가세, 자동차를 보유한 데 따른 자동차세 등 일상 곳곳에 세금은 숨어 있죠. 그런데 “세금이란 무엇인가요?”라는 질문을 받았을 때, 우리는 얼마나 명확히 대답할 수 있을까요? 세금은 국가나 지방자치단체가 공공목적을 위해 국민에게 강제로 부과하는 금전적인 부담입니다. 국립세무대학 교재에 따르면, “조세란 국가 또는 지방자치단체가 국민으로부터 일방적으로, 비보상적으로 강제 징수하는 금전”이라고 정의합니다. 즉, 국가는 국민으로부터 돈을 거두고, 이에 대해 직접적인 대가를 제공하지 않아도 된다는 것이지요. 이것이 조세의 핵심 특성입니다.2. 세금의 역사..

조세법 2025. 3. 29. 08:15

1. 조세는 ‘돈 이야기’가 아니다조세학을 처음 접하면 대부분은 “세금 계산하는 법”이나 “절세 전략” 정도로 생각한다.하지만 조세는 단순한 숫자의 문제가 아니다.📌 『조세법총론』은 말한다.“조세는 국가와 국민의 계약이며, 사회와 경제를 작동시키는 실질적 규범이다.”조세를 공부한다는 건 곧국가의 통치 방식,경제의 작동 원리,그리고 시민으로서의 나의 위치를 이해하는 것이다.2. 조세학이 보여주는 국가의 모습우리가 내는 세금은 도로, 학교, 경찰, 소방서, 복지제도 등국가 기능을 가능하게 하는 **‘공공의 자원’**이다.그렇다면 국가는 어떤 원칙으로 세금을 걷고 쓰는가?조세를 통해 알 수 있는 국가의 본질:국가의 통치 방식: 과세는 국가의 권력 행사 방식이자 통치 수단정치의 방향성: 감세냐 증세냐는 곧 정..

조세법 2025. 3. 29. 07:11

1. 국경을 넘는 돈의 흐름, 세금은 어디로?오늘날 기업 활동은 더 이상 한 나라 안에 머무르지 않는다.글로벌 기업들은 생산은 중국, 판매는 미국, 본사는 아일랜드, 서버는 싱가포르에 두기도 한다.그렇다면 이들이 벌어들인 수익에 대한 세금은 어느 나라에 납부해야 할까?📌 『조세법총론』은“국제조세는 하나의 과세권 안에 있지 않은 경제 활동을여러 국가가 어떻게 나누어 과세할 것인가에 대한 문제”라고 설명한다.2. 국제조세란 무엇인가?국제조세(International Taxation)란2개국 이상에 관련된 소득이나 자산 거래에 대해어떻게 과세할지를 다루는 조세법의 분야다.즉, 한 국가의 국경을 넘는 거래 또는 자산 이동에 따라발생하는 조세문제를 해결하기 위한 법적·제도적 틀이다.📌 『국제조세론』은“국제조세..

조세법 2025. 3. 29. 06:06

1. 법인은 ‘사람’일까?상법에서 말하는 **‘법인’**은 사람이 아니지만,실제 거래나 세금 면에서는 자율적 주체로 다뤄진다.법인은 일정한 법적 절차를 따라 설립되며,그 이후부터는 하나의 인격체처럼 권리와 의무를 가진다.📌 『상법총칙』은 법인을“법률에 의해 권리능력을 인정받은 단체”라고 정의한다.따라서 법인은 계약을 체결하고, 재산을 보유하며, 세금을 납부할 의무를 진다.2. 조세법과 상법이 만나는 지점조세법은 국민 전체를 과세 대상으로 하지만,상법의 규율을 받는 ‘법인’은 특수한 과세 대상으로 다뤄진다.즉, 상법은 법인의 행위 기준을 정하고,조세법은 그에 따른 과세기준과 절차를 정하는 구조다.법 영역 내용 기능상법법인의 설립, 운영, 회계 원칙경제적 활동의 규범 제공조세법법인의 소득, 자산에 대한 과..

조세법 2025. 3. 28. 22:01

1. 세금을 안 내면 무조건 처벌될까?세금을 제때 납부하지 못하거나 실수로 신고를 잘못했다면,국가는 언제나 형사처벌을 가할까?결론부터 말하자면, 모든 세금 문제에 형사처벌이 적용되는 것은 아니다.📌 『조세법총론』에서는“조세포탈과 같은 고의적 탈세는 형사처벌의 대상이 되지만,단순한 실수, 착오는 행정상의 제재(가산세, 과태료 등)로 대응한다”고 설명한다.이처럼 세금 문제는 고의와 과실, 행정처분과 형사처벌을 구분해서 다루어야 한다.2. 조세포탈이란 무엇인가?조세포탈(Tax Evasion)은납세자가 고의로 세금을 줄이거나 숨기기 위해허위 또는 부정한 행위를 하는 것을 말한다.형법적 조세포탈은 『조세범처벌법 제3조』에 근거해 처벌되며,다음과 같은 행위를 포함한다:장부 위조, 허위 기재이중장부 작성허위 세금계..

조세법 2025. 3. 28. 21:58

1. 세금은 단지 경제 문제가 아니다사람들은 세금을 낼 때 경제적 부담만을 떠올린다.“왜 이렇게 많이 내야 해?”“어디에 쓰이는지도 모르겠어.”하지만 사실 조세는 단지 재정의 문제가 아니라, 헌법과 직결된 국가 기본 질서의 일부다.📌 『조세법총론』은 조세를“국민의 권리와 의무가 충돌하는 지점에서국가와 시민을 이어주는 헌법적 제도”라고 설명한다.즉, 세금은 단순한 금전 납부가 아니라국가 구성원으로서의 권리 행사와 의무 수행이 교차하는 헌법적 행위다.2. 헌법은 조세를 어떻게 규정하는가?대한민국 헌법은 조세에 관한 여러 조항을 통해국민과 국가의 관계를 구체화하고 있다.✅ 헌법 제38조 – 납세의무“모든 국민은 법률이 정하는 바에 따라 납세의 의무를 진다.”→ 국민의 4대 의무 중 하나→ 단순한 도덕적 책임..

조세법 2025. 3. 28. 20:53