럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 모든 돈에 세금이 붙는 건 아니다우리는 흔히 “소득이 있는 곳에 세금이 있다”는 말을 들어왔습니다.그러나 현실에서는 ‘세금이 부과되지 않는 소득’, 즉 비과세 소득도 존재합니다. 📌 『소득세법』 제12조는“소득세를 부과하지 않는 소득의 범위를 열거주의 방식으로 규정한다”고 명시합니다.즉, 정해진 조건과 대상에 해당하면 세금을 면제받는 소득이 있다는 뜻입니다.2. 비과세 소득이란?비과세 소득이란, 법령상 과세 대상에서 제외된 소득을 말합니다.다시 말해, 원칙적으로는 과세 대상이 될 수 있지만,공익적 목적, 복지지원, 형평성 등의 이유로 세금을 면제해 주는 예외 조항입니다.📌 『조세총론』에서는“비과세는 과세형평을 유지하고, 국민의 실질적 부담 능력을 고려하기 위한 조세정책상 장치”라고 설명합니다.3..

조세법 2025. 4. 14. 17:22

1. 아르바이트도 ‘소득’입니다“단기 알바인데 세금까지 낸다고요?”생각보다 많은 분들이 아르바이트 소득은 ‘용돈’처럼 여겨 세금과는 무관하다고 생각합니다.하지만 근로 대가로 받은 금전은 모두 ‘근로소득’이며,소득세법상 과세 대상입니다. 📌 『소득세법』 제20조에 따르면,“근로소득은 사용인 또는 기타 이에 준하는 자가 제공한 노무의 대가로 받은 금품을 말하며,일용근로자의 소득도 이에 포함된다”고 명시합니다.2. 아르바이트 소득은 어떤 세금이 붙을까?아르바이트의 경우 일반적으로 ‘일용근로소득’으로 분류됩니다.이와 관련한 세금은 다음과 같습니다:항목 설명소득세일당 × 일정 세율로 원천징수지방소득세소득세의 10% 추가 징수4대 보험일정 기준 초과 시 적용 (국민연금, 건강보험 등)💡 단기·시간제 알바는 원천..

조세법 2025. 4. 14. 15:14

1. 연금도 소득일까?많은 분들이 ‘연금은 노후생활을 위한 것이니 세금이 없겠지’라고 생각합니다.하지만 현실은 다릅니다.‘소득이 있는 곳에 세금이 있다’는 원칙은 연금에도 적용되며,우리가 흔히 알고 있는 국민연금, 개인연금, 퇴직연금에도 과세 기준이 명확히 존재합니다.📌 『소득세법』 제17조는“연금소득은 공적연금과 사적연금으로 구분하며,소득세 납세의무가 발생한다”고 규정합니다.2. 연금소득의 분류 – 공적 vs 사적구분 예시 과세 방식공적연금국민연금, 공무원연금, 사학연금종합과세 (연 1,200만 원 초과 시)사적연금연금저축, IRP, 연금보험분리과세 or 종합과세 (선택 가능)기타연금변액연금 등 보험형 상품비과세 요건 충족 시 비과세 가능📌 『세법개론』에서는“연금소득은 수령 방식·수령액·납입 구조에..

조세법 2025. 4. 14. 11:26

1. 연말정산, 왜 결혼 여부가 중요할까?연말정산은 개인의 가족 관계와 생계부양 상황에 따라 큰 차이를 보입니다.즉, 같은 연봉의 직장인이라도 ‘결혼 여부’, ‘자녀 유무’, ‘부양가족 존재’에 따라 환급액도, 부담 세액도 달라질 수 있다는 것입니다.📌 『세법개론』에서는“인적공제는 납세자의 생계유지 상태를 반영하여소득세 부담을 공평하게 조정하는 장치”라고 설명합니다.2. 연말정산에 영향을 주는 핵심 요인 4가지항목 설명부양가족 수공제 대상 가족 수가 많을수록 공제액 증가배우자 소득 유무배우자가 소득 없을 경우 인적공제 대상자녀 유무자녀 수당 공제, 교육비, 의료비 확대맞벌이 여부공제 분할 전략 가능 여부이 네 가지 항목에 따라,미혼과 기혼의 연말정산 환급 구조는 완전히 달라집니다.3. 인적공제 기준 비..

조세법 2025. 4. 10. 23:30

1. 세전과 세후, 왜 이렇게 차이가 날까?처음 입사해 받은 첫 월급 명세서를 보고 놀랐던 기억,“분명 연봉 3,000만 원이라더니, 왜 통장엔 230만 원밖에 안 들어왔지?”이 질문에 대한 해답이 바로 '공제 항목'입니다. 📌 『세법개론』에서는“급여는 과세표준 산정 전의 총액이며,실수령액은 사회보험료, 세금, 기타 공제를 제외한 잔여 소득”이라고 설명합니다. 즉, 우리는 법으로 정해진 기준에 따라 일정 금액을 매월 자동 공제당하고 있는 것입니다.2. 월급에서 빠져나가는 공제 항목 6가지소득세국세누진세 구조, 연말정산 대상지방소득세지방세소득세의 10%국민연금4대 보험노후소득 보장건강보험4대 보험의료비 지원장기요양보험건강보험 부속65세 이상 장기요양 대비고용보험4대 보험실업급여 등 지원이처럼 월급에는 세..

조세법 2025. 4. 10. 22:56

1. 연말정산 환급금이란?연말정산은 근로자가 납부한 세금을 다시 정산하는 과정입니다.회사에서는 매달 월급에서 소득세를 원천징수하지만,실제 연말에 각종 공제를 적용해보면미리 낸 세금이 많을 수도, 적을 수도 있죠.📌 『세법개론』에서는 연말정산을“과다 납부된 세금을 환급하거나 부족분을 추가 납부하는 절차”라고 설명합니다.즉, 환급금은 **납세자가 돌려받는 ‘초과 납부액’**입니다.2. 환급액은 어떻게 결정될까?환급금은 기본적으로 다음 네 가지 요소로 결정됩니다:항목 영향도 예시총급여높을수록 공제효과 커짐연봉 5천만 원 vs 3천만 원공제 항목 활용도클수록 환급액 증가교육비, 의료비, 기부금 등연말 소비패턴12월 소비로 공제 극대화카드 공제, 전통시장 등가족구성인적공제 항목자녀 수, 경로우대 등📌 『소득세..

조세법 2025. 4. 9. 12:14

1. 기부가 절세가 되는 이유“기부는 좋은 일이니까 세금 안 내도 되는 거죠?”단순한 선의로만 보기엔 아깝고,‘세액공제’라는 강력한 혜택이 있다는 걸 아는 사람은 의외로 적습니다.📌 『소득세법』 제59조4에서는“기부금 중 법령에 정해진 범위 내에서산출세액의 일정액을 공제할 수 있다”고 규정합니다.즉, 공인된 기부는 곧 ‘절세 수단’이 됩니다.이것이 바로 ‘기부금 세액공제’입니다.2. 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 더 유리할까?✅ 소득공제: 과세표준에서 공제 → 세금을 간접적으로 줄임✅ 세액공제: 산출된 세금에서 직접 차감 → 절세 효과 큼 📌 『세법개론』에서는“같은 금액일 경우 세액공제가 절세 효과가 더 크다”며소득공제보다 우선순위를 둘 것을 권합니다.3. 어떤 기부금이 공제 대상인가?소득세법상 기부..

조세법 2025. 4. 9. 11:07

1. 소득공제란? 세금 줄이는 첫 번째 키워드소득공제는 과세표준을 낮춰 세금을 줄이는 가장 기본적이면서도 중요한 절세 도구입니다.쉽게 말해, “내가 세금을 낼 소득에서 일정 금액을 빼주는 것”이죠.📌 『세법개론』에서는 소득공제를“납세의무자의 인적·경제적 사정을 고려하여 과세소득을 산정할 때 차감해주는 제도”라고 설명합니다.세액공제가 세금을 ‘직접 깎아주는’ 것이라면,소득공제는 세금을 간접적으로 줄이는 구조입니다.2. 기본공제는 모두가 대상 – 인적공제 이해하기모든 근로소득자는 본인에 대한 기본공제 150만 원이 적용됩니다.이 외에도 배우자, 부모, 자녀 등 부양가족 1인당 150만 원씩 추가 공제가 가능하죠.✅ 공제 조건 정리연 소득 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우는 총급여 500만 원 이하)..

조세법 2025. 4. 9. 07:53