럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 내 월급에서 빠지는 항목들, 다 세금일까?급여명세서를 받아 보면 항상 헷갈리는 항목들이 있다.소득세, 주민세, 국민연금, 건강보험, 고용보험, 장기요양보험...이 중 어떤 것이 ‘세금’이고, 어떤 것은 ‘보험료’일까? 📌 『세법개론』은“세금은 국가가 법률에 따라 국민으로부터 강제적으로 징수하는 금전이며,이에 대해 직접적인 반대급부는 존재하지 않는다”고 정의한다.반면 4대 보험은 사회보험으로 분류되며,특정한 위험에 대비해 납부자에게 직접적 급여(혜택)가 돌아온다.2. 세금과 4대 보험의 기본 개념✅ 세금(Tax)국가나 지방자치단체가 법률에 근거하여 국민에게 부과사용 목적은 교육, 국방, 복지, 인프라 등 공공 목적세금을 냈다고 해서 개인에게 직접적인 혜택이 주어지지 않음✅ 4대 보험(Social I..

조세법 2025. 3. 29. 10:50

1. 매달 빠져나가는 그 돈, 다 세금일까?급여명세서를 보면 ‘세전’과 ‘세후’ 금액이 다르다.매달 빠져나가는 소득세, 주민세, 국민연금, 건강보험료, 고용보험료.그런데 그중에서 진짜 ‘세금’은 무엇일까?📌 『세법개론』은“소득세는 개인의 총소득 중 과세 대상이 되는 근로소득에 대해법률에 따라 부과·징수되는 조세”라고 설명한다.즉, 월급에서 빠지는 여러 항목 중소득세와 지방소득세(주민세)가 진짜 세금이며,나머지는 사회보험료로 분류된다.2. 근로소득세란 무엇인가?근로소득세는개인이 회사 등으로부터 제공받은 근로의 대가에 대해국가가 부과하는 소득세의 한 종류다.소득세의 유형 중 하나소득세 종류 예시이자소득예금이자, 채권이자 등배당소득주식 배당금근로소득월급, 상여금, 수당 등사업소득프리랜서, 자영업자 수입기타소..

조세법 2025. 3. 29. 09:45

1. 조세는 ‘돈 이야기’가 아니다조세학을 처음 접하면 대부분은 “세금 계산하는 법”이나 “절세 전략” 정도로 생각한다.하지만 조세는 단순한 숫자의 문제가 아니다.📌 『조세법총론』은 말한다.“조세는 국가와 국민의 계약이며, 사회와 경제를 작동시키는 실질적 규범이다.”조세를 공부한다는 건 곧국가의 통치 방식,경제의 작동 원리,그리고 시민으로서의 나의 위치를 이해하는 것이다.2. 조세학이 보여주는 국가의 모습우리가 내는 세금은 도로, 학교, 경찰, 소방서, 복지제도 등국가 기능을 가능하게 하는 **‘공공의 자원’**이다.그렇다면 국가는 어떤 원칙으로 세금을 걷고 쓰는가?조세를 통해 알 수 있는 국가의 본질:국가의 통치 방식: 과세는 국가의 권력 행사 방식이자 통치 수단정치의 방향성: 감세냐 증세냐는 곧 정..

조세법 2025. 3. 29. 07:11

1. 법인은 ‘사람’일까?상법에서 말하는 **‘법인’**은 사람이 아니지만,실제 거래나 세금 면에서는 자율적 주체로 다뤄진다.법인은 일정한 법적 절차를 따라 설립되며,그 이후부터는 하나의 인격체처럼 권리와 의무를 가진다.📌 『상법총칙』은 법인을“법률에 의해 권리능력을 인정받은 단체”라고 정의한다.따라서 법인은 계약을 체결하고, 재산을 보유하며, 세금을 납부할 의무를 진다.2. 조세법과 상법이 만나는 지점조세법은 국민 전체를 과세 대상으로 하지만,상법의 규율을 받는 ‘법인’은 특수한 과세 대상으로 다뤄진다.즉, 상법은 법인의 행위 기준을 정하고,조세법은 그에 따른 과세기준과 절차를 정하는 구조다.법 영역 내용 기능상법법인의 설립, 운영, 회계 원칙경제적 활동의 규범 제공조세법법인의 소득, 자산에 대한 과..

조세법 2025. 3. 28. 22:01

1. 세금은 단지 경제 문제가 아니다사람들은 세금을 낼 때 경제적 부담만을 떠올린다.“왜 이렇게 많이 내야 해?”“어디에 쓰이는지도 모르겠어.”하지만 사실 조세는 단지 재정의 문제가 아니라, 헌법과 직결된 국가 기본 질서의 일부다.📌 『조세법총론』은 조세를“국민의 권리와 의무가 충돌하는 지점에서국가와 시민을 이어주는 헌법적 제도”라고 설명한다.즉, 세금은 단순한 금전 납부가 아니라국가 구성원으로서의 권리 행사와 의무 수행이 교차하는 헌법적 행위다.2. 헌법은 조세를 어떻게 규정하는가?대한민국 헌법은 조세에 관한 여러 조항을 통해국민과 국가의 관계를 구체화하고 있다.✅ 헌법 제38조 – 납세의무“모든 국민은 법률이 정하는 바에 따라 납세의 의무를 진다.”→ 국민의 4대 의무 중 하나→ 단순한 도덕적 책임..

조세법 2025. 3. 28. 20:53

1. 세금, 잘못 나올 수도 있다세금은 단순한 계산이 아니다.세무조사, 자료 제출, 법령 해석, 과세표준 산정 등여러 복잡한 과정을 거쳐 고지서 한 장이 만들어진다.그만큼 오류나 오해, 실수도 생길 수 있다.📌 그래서 조세법은 납세자에게 정당한 절차를 통해 항의할 수 있는 권리를 부여한다.이것이 바로 조세불복제도다.『세법개론』은 이를“국가의 과세처분이 위법하거나 부당하다고 판단될 경우,납세자가 이의를 제기하고 시정을 요구할 수 있는 절차적 제도”라고 정의한다.2. 조세불복제도란 무엇인가?조세불복제도는과세처분(또는 환급거부처분 등)에 대해납세자가 이의와 구제를 요청할 수 있는 일련의 절차다.이는 납세자의 권리 보호를 위한 헌법적 장치이며,세무행정의 적법성과 신뢰성을 유지하기 위한 법적 메커니즘이다.📌 ..

조세법 2025. 3. 28. 16:28

1. 세금은 '고지서 한 장'으로 끝나지 않는다세금을 부과한다는 것은 단지 고지서를 보내는 일이 아니다.국가는 세금을 부과하기 전,법적으로 정해진 절차를 따라야 하고, 납세자에게 소명 기회를 제공해야 한다.📌 『조세법총론』은 과세처분을“납세의무자의 조세채무를 확인하고,그에 따른 구체적인 세액을 확정하여과세를 명하는 행정처분”이라고 정의한다.즉, 과세처분은 단순한 계산이 아니라,공정성과 정당성을 갖춘 법적 절차를 통해 진행되어야 한다.2. 과세처분이란 무엇인가?과세처분(Tax Imposition)은국가가 과세권을 행사하여납세자에게 일정한 세액을 확정 고지하는 행정행위를 말한다.✅ 핵심 포인트:과세표준 및 세액 확정고지서 발송 또는 자진신고 방식이의 제기 또는 납부 가능📌 『세법개론』은“과세처분은 국민의..

조세법 2025. 3. 28. 16:25

1. 세금, 모든 것을 다 정할 수 있을까?세법은 국민의 재산에 직접 영향을 미치는 강행규정의 대표다.그래서 "세금은 반드시 법률로 정해야 한다"는 **조세법률주의(헌법 제59조)**가 철저히 요구된다.하지만 현실의 경제는 빠르게 변화하고,세법은 그 모든 경우를 완벽히 커버하지 못한다.예컨대 디지털 자산, 가상화폐, 크리에이터 수익, 외국계약 등새로운 현상이 등장할 때마다 세법이 미처 다 규정하지 못한 공백이 생긴다.이를 우리는 세법의 불비(不備) 또는 공백이라 부른다.📌 『세법개론』은 이를“세법이 특정 상황에 대하여 명확한 규정을 두지 않아,해석 또는 적용이 불분명한 상태”라고 정의한다.2. 세법의 공백은 왜 발생하는가?세법은 매우 복잡하고 정교해야 하는 법이지만,현실에서는 다음과 같은 이유로 공백이..

조세법 2025. 3. 28. 09:06