럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 모든 돈에 세금이 붙는 건 아니다우리는 흔히 “소득이 있는 곳에 세금이 있다”는 말을 들어왔습니다.그러나 현실에서는 ‘세금이 부과되지 않는 소득’, 즉 비과세 소득도 존재합니다. 📌 『소득세법』 제12조는“소득세를 부과하지 않는 소득의 범위를 열거주의 방식으로 규정한다”고 명시합니다.즉, 정해진 조건과 대상에 해당하면 세금을 면제받는 소득이 있다는 뜻입니다.2. 비과세 소득이란?비과세 소득이란, 법령상 과세 대상에서 제외된 소득을 말합니다.다시 말해, 원칙적으로는 과세 대상이 될 수 있지만,공익적 목적, 복지지원, 형평성 등의 이유로 세금을 면제해 주는 예외 조항입니다.📌 『조세총론』에서는“비과세는 과세형평을 유지하고, 국민의 실질적 부담 능력을 고려하기 위한 조세정책상 장치”라고 설명합니다.3..

조세법 2025. 4. 14. 17:22

1. 월세도 절세가 된다고요?월세를 낼 때마다 “돈이 그냥 사라진다”는 느낌이 드시나요?그런데 연말정산을 잘 활용하면, 이 월세도 ‘세액공제’라는 이름으로 일부 돌려받을 수 있습니다.📌 『소득세법』 제95조의2에 따르면,“근로소득자가 무주택 세대주로서 주거용 월세를 지출한 경우,일정 요건 하에 세액공제를 받을 수 있다”고 명시되어 있습니다.즉, ‘월세는 무조건 손해’라는 생각은 세법을 모를 때의 이야기라는 거죠.2. 주택자금 세액공제란?‘주택자금 세액공제’는 크게 두 가지 유형으로 나뉩니다:구분 대상 공제 대상 비용월세 세액공제무주택 근로자매달 지출하는 월세전세자금 대출 이자공제무주택자주택자금 대출의 이자이번 글에서는 월세 세액공제를 중심으로 다루겠습니다.3. 누가 공제받을 수 있을까? – 공제 대상 ..

조세법 2025. 4. 14. 12:54

1. 연말정산, 왜 결혼 여부가 중요할까?연말정산은 개인의 가족 관계와 생계부양 상황에 따라 큰 차이를 보입니다.즉, 같은 연봉의 직장인이라도 ‘결혼 여부’, ‘자녀 유무’, ‘부양가족 존재’에 따라 환급액도, 부담 세액도 달라질 수 있다는 것입니다.📌 『세법개론』에서는“인적공제는 납세자의 생계유지 상태를 반영하여소득세 부담을 공평하게 조정하는 장치”라고 설명합니다.2. 연말정산에 영향을 주는 핵심 요인 4가지항목 설명부양가족 수공제 대상 가족 수가 많을수록 공제액 증가배우자 소득 유무배우자가 소득 없을 경우 인적공제 대상자녀 유무자녀 수당 공제, 교육비, 의료비 확대맞벌이 여부공제 분할 전략 가능 여부이 네 가지 항목에 따라,미혼과 기혼의 연말정산 환급 구조는 완전히 달라집니다.3. 인적공제 기준 비..

조세법 2025. 4. 10. 23:30

1. 세전과 세후, 왜 이렇게 차이가 날까?처음 입사해 받은 첫 월급 명세서를 보고 놀랐던 기억,“분명 연봉 3,000만 원이라더니, 왜 통장엔 230만 원밖에 안 들어왔지?”이 질문에 대한 해답이 바로 '공제 항목'입니다. 📌 『세법개론』에서는“급여는 과세표준 산정 전의 총액이며,실수령액은 사회보험료, 세금, 기타 공제를 제외한 잔여 소득”이라고 설명합니다. 즉, 우리는 법으로 정해진 기준에 따라 일정 금액을 매월 자동 공제당하고 있는 것입니다.2. 월급에서 빠져나가는 공제 항목 6가지소득세국세누진세 구조, 연말정산 대상지방소득세지방세소득세의 10%국민연금4대 보험노후소득 보장건강보험4대 보험의료비 지원장기요양보험건강보험 부속65세 이상 장기요양 대비고용보험4대 보험실업급여 등 지원이처럼 월급에는 세..

조세법 2025. 4. 10. 22:56

1. 연말정산 환급금이란?연말정산은 근로자가 납부한 세금을 다시 정산하는 과정입니다.회사에서는 매달 월급에서 소득세를 원천징수하지만,실제 연말에 각종 공제를 적용해보면미리 낸 세금이 많을 수도, 적을 수도 있죠.📌 『세법개론』에서는 연말정산을“과다 납부된 세금을 환급하거나 부족분을 추가 납부하는 절차”라고 설명합니다.즉, 환급금은 **납세자가 돌려받는 ‘초과 납부액’**입니다.2. 환급액은 어떻게 결정될까?환급금은 기본적으로 다음 네 가지 요소로 결정됩니다:항목 영향도 예시총급여높을수록 공제효과 커짐연봉 5천만 원 vs 3천만 원공제 항목 활용도클수록 환급액 증가교육비, 의료비, 기부금 등연말 소비패턴12월 소비로 공제 극대화카드 공제, 전통시장 등가족구성인적공제 항목자녀 수, 경로우대 등📌 『소득세..

조세법 2025. 4. 9. 12:14

1. 기부가 절세가 되는 이유“기부는 좋은 일이니까 세금 안 내도 되는 거죠?”단순한 선의로만 보기엔 아깝고,‘세액공제’라는 강력한 혜택이 있다는 걸 아는 사람은 의외로 적습니다.📌 『소득세법』 제59조4에서는“기부금 중 법령에 정해진 범위 내에서산출세액의 일정액을 공제할 수 있다”고 규정합니다.즉, 공인된 기부는 곧 ‘절세 수단’이 됩니다.이것이 바로 ‘기부금 세액공제’입니다.2. 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 더 유리할까?✅ 소득공제: 과세표준에서 공제 → 세금을 간접적으로 줄임✅ 세액공제: 산출된 세금에서 직접 차감 → 절세 효과 큼 📌 『세법개론』에서는“같은 금액일 경우 세액공제가 절세 효과가 더 크다”며소득공제보다 우선순위를 둘 것을 권합니다.3. 어떤 기부금이 공제 대상인가?소득세법상 기부..

조세법 2025. 4. 9. 11:07

1. 정의로운 세금이란 무엇인가?조세는 금전적 부담이 아닙니다.국가가 국민에게 부과하는 법적 의무이자,우리 사회의 정의와 공평을 구현하는 수단입니다. 📌 『조세법총론』은 조세정의를“개인의 소득과 재산 수준에 따라 정당하게 부담을 나누는 것”이라고 설명하며,이 개념은 형평 과세(principle of equity)에 기반한다고 말합니다.즉, 조세정의란 “누가 얼마나 부담해야 공정한가?”에 대한 끊임없는 질문입니다.2. 조세정의의 핵심 – 수평적 공평과 수직적 공평✅ 수평적 공평 (Horizontal Equity)→ 소득이 같은 사람은 같은 세금을 내야 한다.즉, 동일한 경제 능력을 가진 납세자는 동등한 부담을 지는 것이 공평합니다.✅ 수직적 공평 (Vertical Equity)→ 소득이 많은 사람은 더 ..

조세법 2025. 4. 7. 20:14

1. 기술은 앞으로, 세금은 제자리?우리는 지금 로봇이 공장을 움직이고, AI가 회계와 디자인을 대신하는 시대에 살고 있습니다.기계는 쉬지 않고 일하며, 효율은 높아지고 인건비는 줄어듭니다.그런데…일하는 사람이 줄어들면, 세금은 누가 낼까요? 📌 『조세법총론』에서는“세금은 기본적으로 인간의 경제활동을 기반으로 설계되어 있으며,기계나 AI의 노동력은 세법상 존재하지 않는다”고 지적합니다.즉, 현재 조세 체계는 ‘사람이 일하고 세금 내는 구조’에 머물러 있다는 말입니다.기술은 4차 산업혁명을 지나 5차 산업으로 나아가고 있는데,과연 조세는 따라가고 있을까요?2. AI 시대의 조세 패러다임 변화✅ (1) 소득세 중심 구조의 위기현행 조세 구조는 소득이 있는 곳에 세금이 있다는 전제 위에 설계되어 있습니다.즉..

조세법 2025. 4. 7. 20:10