럭키리치 머니클래스 (Luckyrich Money Class)

1. 나는 사업자가 아닌데, 종합소득세 신고 대상이라고?“나는 프리랜서인데, 왜 국세청에서 종합소득세 신고하라는 문자가 올까?”“사업자등록도 안 했는데 무슨 세금?”→ 이런 질문을 가진 분들이 많습니다.하지만 프리랜서, 유튜버, N잡러, 인스타 광고 수익자, 작가, 강사 등모든 ‘개인적 소득이 있는 사람’은 종합소득세 신고 대상자입니다.📌 『세법개론』에서는“종합소득세는 거주자가 1년간 얻은 다양한 소득을 하나로 합산하여과세하는 소득세의 총괄형태”라고 정의합니다.즉, 누가 사업자냐가 아니라, ‘소득이 있느냐’가 핵심입니다.2. 종합소득세란 무엇인가?종합소득세는 이름 그대로하나의 해(1월~12월) 동안 벌어들인다양한 소득을 ‘종합’해서 과세하는 세금입니다.✅ 과세 대상 소득 6가지:소득 구분 예시이자소득예..

조세법 2025. 3. 30. 08:17

1. 세금은 ‘나라살림의 연료’다매달 월급에서 빠지는 소득세,커피 한 잔에도 포함된 부가가치세,자동차를 살 때 내는 취득세까지.우리는 거의 매일 세금을 내고 있다.그런데, 이 돈들은 모여서 어디로 가는 걸까?국가의 곳간에 쌓여 있다가,그 해의 **‘예산’**이라는 계획을 통해각 부처로 배분되어 사용된다. 📌 『조세법총론』은“조세는 국가의 존재를 가능케 하는 재정 기반이며,예산을 통해 구체적인 정책의 형태로 환원된다”고 설명한다.2. 국가는 어떻게 돈을 걷고, 어떻게 쓰는가?국가재정은 크게 수입(세입)과 지출(세출)로 나뉜다.항목 설명세입국민과 기업으로부터 걷은 세금, 기타 수입(벌금, 기부금 등)세출국방, 교육, 복지, 산업, 문화 등 공공서비스 제공에 사용하는 비용📌 『재정학개론』은“예산이란 국가가..

조세법 2025. 3. 30. 07:12

1. 연말정산 시즌, 이게 다 공제라는데?“보험료는 소득공제, 기부금은 세액공제?”“둘 다 세금 깎아주는 거 아니야?”연말정산을 하다 보면 ‘공제’라는 단어가 쏟아진다.하지만 단어는 같아 보여도 ‘소득공제’와 ‘세액공제’는 완전히 다르다.📌 『세법개론』은“공제는 세금 부담을 줄이는 수단이지만,소득공제는 과세표준을 줄이고,세액공제는 산출세액 자체를 줄인다”고 설명한다.→ 즉, 어디에서 깎아주는가에 따라 효과도, 체감도 다르다.2. 소득공제란 무엇인가?소득공제는 과세표준을 줄이는 제도다.소득세는 일정 금액 이상의 소득에 대해 세율을 곱해 부과되므로,세율이 적용되기 전 금액을 줄이면 그만큼 세금도 줄어든다.공식 흐름:총급여 → 소득공제 → 과세표준 → 세율 → 산출세액📌 『소득세법 해설』은“소득공제는 납세..

조세법 2025. 3. 30. 06:08

1. 물건값만 낸 줄 알았는데, 세금도 냈다고요?커피 한 잔 5,500원.마트에서 장을 보고 계산서에 찍힌 숫자들.우리는 매일 물건을 사면서도 ‘세금을 낸다’는 의식 없이 세금을 내고 있다.그 대표적인 세금이 바로 부가가치세(Value Added Tax, VAT)다.📌 『세법개론』은“부가가치세는 물건이나 서비스를 소비할 때 발생하는간접세로, 최종 소비자가 부담하지만, 실제 납부는 사업자가 한다”고 설명한다.→ 즉, 우리가 지불한 돈엔 이미 세금이 포함되어 있는 셈이다.2. 부가가치세란 무엇인가?부가가치세는 ‘가치가 더해진 만큼에 대해 부과되는 세금’이다.생산부터 유통까지의 모든 과정에서 부가된 가치(value added)에 대해 과세하는 것이 특징이다.✅ 부가가치란?한 사업자가 구매한 재화에자신의 노동..

조세법 2025. 3. 29. 21:56

1. 내 월급에서 빠지는 항목들, 다 세금일까?급여명세서를 받아 보면 항상 헷갈리는 항목들이 있다.소득세, 주민세, 국민연금, 건강보험, 고용보험, 장기요양보험...이 중 어떤 것이 ‘세금’이고, 어떤 것은 ‘보험료’일까? 📌 『세법개론』은“세금은 국가가 법률에 따라 국민으로부터 강제적으로 징수하는 금전이며,이에 대해 직접적인 반대급부는 존재하지 않는다”고 정의한다.반면 4대 보험은 사회보험으로 분류되며,특정한 위험에 대비해 납부자에게 직접적 급여(혜택)가 돌아온다.2. 세금과 4대 보험의 기본 개념✅ 세금(Tax)국가나 지방자치단체가 법률에 근거하여 국민에게 부과사용 목적은 교육, 국방, 복지, 인프라 등 공공 목적세금을 냈다고 해서 개인에게 직접적인 혜택이 주어지지 않음✅ 4대 보험(Social I..

조세법 2025. 3. 29. 10:50

1. 매달 빠져나가는 그 돈, 다 세금일까?급여명세서를 보면 ‘세전’과 ‘세후’ 금액이 다르다.매달 빠져나가는 소득세, 주민세, 국민연금, 건강보험료, 고용보험료.그런데 그중에서 진짜 ‘세금’은 무엇일까?📌 『세법개론』은“소득세는 개인의 총소득 중 과세 대상이 되는 근로소득에 대해법률에 따라 부과·징수되는 조세”라고 설명한다.즉, 월급에서 빠지는 여러 항목 중소득세와 지방소득세(주민세)가 진짜 세금이며,나머지는 사회보험료로 분류된다.2. 근로소득세란 무엇인가?근로소득세는개인이 회사 등으로부터 제공받은 근로의 대가에 대해국가가 부과하는 소득세의 한 종류다.소득세의 유형 중 하나소득세 종류 예시이자소득예금이자, 채권이자 등배당소득주식 배당금근로소득월급, 상여금, 수당 등사업소득프리랜서, 자영업자 수입기타소..

조세법 2025. 3. 29. 09:45

1. 세금이란 무엇인가 – 가장 기본적인 정의부터우리는 매일 다양한 방식으로 세금을 내고 있습니다. 급여에서 자동으로 빠지는 소득세, 식당에서 낼 때 포함된 부가세, 자동차를 보유한 데 따른 자동차세 등 일상 곳곳에 세금은 숨어 있죠. 그런데 “세금이란 무엇인가요?”라는 질문을 받았을 때, 우리는 얼마나 명확히 대답할 수 있을까요? 세금은 국가나 지방자치단체가 공공목적을 위해 국민에게 강제로 부과하는 금전적인 부담입니다. 국립세무대학 교재에 따르면, “조세란 국가 또는 지방자치단체가 국민으로부터 일방적으로, 비보상적으로 강제 징수하는 금전”이라고 정의합니다. 즉, 국가는 국민으로부터 돈을 거두고, 이에 대해 직접적인 대가를 제공하지 않아도 된다는 것이지요. 이것이 조세의 핵심 특성입니다.2. 세금의 역사..

조세법 2025. 3. 29. 08:15

1. 조세는 ‘돈 이야기’가 아니다조세학을 처음 접하면 대부분은 “세금 계산하는 법”이나 “절세 전략” 정도로 생각한다.하지만 조세는 단순한 숫자의 문제가 아니다.📌 『조세법총론』은 말한다.“조세는 국가와 국민의 계약이며, 사회와 경제를 작동시키는 실질적 규범이다.”조세를 공부한다는 건 곧국가의 통치 방식,경제의 작동 원리,그리고 시민으로서의 나의 위치를 이해하는 것이다.2. 조세학이 보여주는 국가의 모습우리가 내는 세금은 도로, 학교, 경찰, 소방서, 복지제도 등국가 기능을 가능하게 하는 **‘공공의 자원’**이다.그렇다면 국가는 어떤 원칙으로 세금을 걷고 쓰는가?조세를 통해 알 수 있는 국가의 본질:국가의 통치 방식: 과세는 국가의 권력 행사 방식이자 통치 수단정치의 방향성: 감세냐 증세냐는 곧 정..

조세법 2025. 3. 29. 07:11